庫存底賬協議

① 購進商品，先驗收入庫後付款，記賬時借：庫存商品 貸：應付賬款。若月底尚未付款，月初時為什麼要做紅字沖

1、原材料入庫在前，發票未隨貨取得
A 會計根據入庫單先估價入庫，分錄為：借 原材料 貸版 應付帳款-估價入帳（XXX）。

B 次月權收到原料發票後會計先沖回上月估價入帳分錄，借 原材料 （紅字）貸 應付帳款-估價入帳（XXX） （紅字）。再按發票金額做分錄：借 原材料 借 應交稅金-應交增值稅-進項稅金 貸：應付帳款-XXX

C 付款時分錄為 借 應付帳款-XXX，貸 銀行存款

若貨和發票同月取的的話，就可省去估價這一分錄喔。

估價入帳是倉庫為便於對原材料的管理及後續產線的領用。否則在庫存量少的情況下，若產線領用了未入帳的原材料，帳上會導致出現負庫存情況。

② 月底結賬時提示存貨系統未結賬怎麼辦

解決方法來: 用賬套主管身份demo（默認密源碼demo，如果在次年1月份進行上年12月份月末結賬，需將道路日期改為「yyyy-12-31」）登陸系統管理，依次點擊:賬套-啟用，然後把「存貨」前面的復選框「√」去掉，單擊確定。

一般企業在購買用友總賬系統授權許可後，在安裝系統的時候可能會安裝了全部子系統，而存貨、工資、固定資產等子系統需要單獨購買授權許可。

在使用總賬系統的時，部分操作員出於好奇或無意間啟用了存貨等子系統，對存貨系統等未做任何設置，只是登陸瀏覽。

而用友軟體只有90天的試用期，存貨等子系統在試用期結束後，則無法登陸，無法進行月末結賬處理，總賬系統在月結的工作檢查的時候提示存貨系統未結賬，工作檢查未通過。

(2)庫存底賬協議擴展閱讀：

如果資料庫sa密碼丟失，可以在我們「服務社區」--「產品線」--「工具下載」，找到「資料庫Sa口令清除及T3注冊組件工具」，使用此工具來清除密碼。

建議以帳套主管的身份登錄「系統管理」界面,在菜單欄的「帳套」下拉列表中,單擊「啟用」選項,出現「系統啟用」界面,即可將「存貨核算」（有些是列示「核算」,有些是「購銷存）模塊前的勾去掉。

③ 庫存材料抵賬的會計分錄及所需的相關手續資料

1.會計分錄:
借:應付賬款 28234
貸:其他業務收入(材料)(市場價或公允價)
貸:應交稅費--應交增專值稅(銷項稅額)
結轉庫存材料的成本屬:

借:其他業務成本
貸:原材料

(如果債權方作出讓部,這種情況就會產生營業外收入-債務重組利德,,就不屬於普通的抵債業務,應屬債務重組)
普通的抵債業務雙方協商,簽定協義即可.
2.這種情況,需要向債權方開具發票,並計算銷項稅,如果沒有開具也應核算銷項稅.

④ 年底結賬時把庫存商品數量與單價錄反了 ,成本沒有錯。跨年後怎麼改賬

多轉的成本部分是抄10000-1000=9000
借：庫存商品襲9000
貸：以前年度損益調整9000
應補交所得稅金額=9000*25%=2250
借：以前年度損益調整 2250
貸：應交稅金-所得稅 2250
損益凈額為9000-2250=6750
借：以前年度損益調整6750
貸：利潤分配=未分配利潤6750
如果有盈餘公積的提取則按公司章程補提相應盈餘公積金，不再詳述。

⑤ 一般納稅人收到抵賬得庫存商品怎麼處理

借:庫存商品
貸:應收賬款

⑥ 庫存商品盤虧查明原因，記賬：借：營業外支出 貸：庫存商品 月底要怎麼填列報表

填什麼報表？營業外支出有餘額到月底結轉到「本年利潤」月末應該無余額，不需要填寫報表。庫存商品有餘額填寫到存貨。編制報表不是根據某一記賬憑證填寫，根據總賬和明細賬填寫。

⑦ 庫存商品進銷存帳月底需要結算並劃紅線嗎

(一)企業生產的產成品一般應按實際成本核算，產成品的入庫和出庫，平時只記數量不記金額，期(月)末計算入庫產成品的實際成本。生產完成驗收入庫的產成品，按其實際成本，借記本科目、「農產品」等科目，貸記「生產成本」、「消耗性生物資產」、「農業生產成本」等科目。
產品種類較多的，也可按計劃成本進行日常核算，其實際成本與計劃成本的差異，可以單獨設置「產品成本差異」科目，比照「材料成本差異」科目核算。
採用實際成本進行產品日常核算的，發出產品的實際成本，可以採用先進先出法、加權平均法或個別認定法計算確定。
對外銷售產成品(包括採用分期收款方式銷售產成品)，結轉銷售成本時，借記「主營業務成本」科目，貸記本科目。採用計劃成本核算的，發出產品還應結轉產品成本差異，將發出產品的計劃成本調整為實際成本。
(二)購入商品採用進價核算的，在商品到達驗收入庫後，按商品進價，借記本科目，貸記「銀行存款」、「在途物資」等科目。委託外單位加工收回的商品，按商品進價，借記本科目，貸記「委託加工物資」科目。
購入商品採用售價核算的，在商品到達驗收入庫後，按商品售價，借記本科目，按商品進價，貸記「銀行存款」、「在途物資」等科目，按商品售價與進價的差額，貸記「商品進銷差價」科目。委託外單位加工收回的商品，按商品售價，借記本科目，按委託加工商品的賬面余額，貸記「委託加工物資」科目，按商品售價與進價的差額，貸記「商品進銷差價」科目。
對外銷售商品(包括採用分期收款方式銷售商品)，結轉銷售成本時，借記「主營業務成本」科目，貸記本科目。採用進價進行商品日常核算的，發出商品的實際成本，可以採用先進先出法、加權平均法或個別認定法計算確定。採用售價核算的，還應結轉應分攤的商品進銷差價。
(三)企業(房地產開發)開發的產品，達到預定可銷售狀態時，按實際成本，借記「開發產品」科目，貸記「開發成本」科目。期末，企業結轉對外轉讓、銷售和結算開發產品的實際成本，借記「主營業務成本」科目，貸記「開發產品」科目。
企業將開發的營業性配套設施用於本企業從事第三產業經營用房，應視同自用固定資產進行處理，並按營業性配套設施的實際成本，借記「固定資產」科目，貸記「開發產品」科目。
四、本科目期末借方余額，反映企業庫存商品的實際成本(或進價)或計劃成本(或售價)。
明細賬
對於如何做庫存商品明細賬，會計師給出意見：商業多是這種模式，首先要保證你跟對方簽定的是代銷合同，而不是購銷合同，尤其裡面的條款要符合國稅代銷合同的要求。這樣才能保證你不需要在發出貨物的時候確認銷售，而是在收到銷售清單當月確認銷售。這樣你可以讓倉庫另外做一本帳，專門登記這些庫存商品的進銷存：貨物發出的時候做入庫，銷售開出發票後出庫，這本帳倉庫要一份，財務做一份，主管的業務員做一份，每月核對。
發出商品時：
借：委託代銷商品
貸：庫存商品
當有商場銷售清單時，確認銷售收入，同時結轉相應成本
借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——增值稅(銷項稅額)
借：主營業務成本
貸：委託代銷商品
對於委託要向對方單位支付的手續費等：
借：營業費用
貸：應收賬款
將應收代銷方貨款扣除支付給其的手續費後，將款項收回：
借：銀行存款
貸：應收賬款

⑧ 你好，我單位商業只啟用了總賬，庫存管理與存貨核算月底詳細結賬步驟是什麼呢

以賬套主管身份(默認demo）注冊系統管理，賬套菜單下面有個啟用，去掉核算前面的勾就可以了。

⑨ 賬上掛的庫存商品，年底如何處理

帳上掛的庫存商品，年底如何處理？其實處理的方式很多，可以折價賣給經銷商或者內部員工，也可以當做福利發給員工。

⑩ 月底結賬時提示存貨系統未結賬怎麼辦我的是用友T3標

一般企業在購買用友總賬系統授權許可後，在安裝系統的時候可能會安裝了全部子版系統，而存貨、工資、固定資權產等子系統需要單獨購買授權許可。在使用總賬系統的時，部分操作員出於好奇或無意間啟用了存貨等子系統，對存貨系統等未做任何設置，只是登陸瀏覽。而用友軟體只有90天的試用期，存貨等子系統在試用期結束後，則無法登陸，無法進行月末結賬處理，總賬系統在月結的工作檢查的時候提示存貨系統未結賬，工作檢查未通過。
解決方法：
用賬套主管身份demo（默認密碼demo，如果在次年1月份進行上年12月份月末結賬，需將道路日期改為「yyyy-12-31」）登陸系統管理,依次點擊：賬套-啟用,然後把「存貨」前面的復選框「√」去掉，單擊確定。
笑望採納，謝謝！