合同籌劃

1. 合同——納稅籌劃

這個你應該去詢問那些繳費的專業機構，或者是報稅的專業機構，詢問他們答案。

2. 軟體銷售公司的稅收籌劃

如果你們軟體公司符合享受增值稅稅收優惠的規定，超過3%即征即退，也內就是增值稅額實際繳納容的稅負率就是3%，新客戶的培訓和實施費用並入銷售合同開增值稅（因為稅負率3%），如果單獨開具則按照5%營業稅全額納稅（稅負率5%），至於即征即退，去稅務局辦理相關的手續

3. 智惠薪稅收籌劃公司可以幫企業稅務合規化嗎

可以的，他們主要是做平台經濟稅務合規。據我了解他們是以靈活用工模式開展的回，為確保交易安全與財答稅風險防範，往往需特別關注「四流合一」。即資金流、發票流、業務流、合同流。靈活用工模式中，各方簽訂的合同真實有效。在完成相關服務後，企業支付給平台服務費，平台留足固定收費後向個體工商戶支付服務費。在發票流層面，用工平台開具6%增值稅專票給企業用於進項稅抵扣，同時個體工商戶開票給用工平台，後者可列支稅前扣除項。

4. 簡述印花都會稅籌劃的主要思路

一、壓縮金額籌劃法

印花稅的計稅依據是合同上所載的金額，因而出於共同利益，雙方或多方當事人可以經過合理籌劃，使各項費用及原材料等的金額通過非違法的途徑從合同所載金額中得以減除，從而壓縮合同的表面金額，達到少繳稅款的目的。

如企業甲和企業乙欲簽訂一加工承攬合同，數額較大。由於加工承攬合同的計稅依據是加工或承攬收入，而且這里的加工或承攬收入額是指合同中規定的受託方的加工費收入和提供的輔助材料金額之和，因此，如果雙方當事人能想辦法將輔助材料金額壓縮，問題便解決了。具體的做法就是由委託方自己提供輔助材料，如果委託方自己無法提供或是無法完全自己提供，也可以由受託方提供，當然這時的籌劃就要分兩步進行：第一步，雙方簽訂一份購銷合同，由於購銷合同適用的稅率為0.3‰，比加工承攬合同適用的稅率0.5‰要低。只要雙方將部分或全部輔助材料先行轉移所有權，加工承攬合同和購銷合同要繳納的印花稅之和便會下降。第二步便是雙方簽訂加工承攬合同，其合同金額僅包括加工承攬收入，而不包括輔助材料金額。

壓縮金額籌劃法在印花稅的籌劃中可以廣泛的應用，比如互相以物易物的交易合同中，雙方當事人盡量互相提供優惠價格，使得合同金額下降到合理的程度。當然這要注意一下限度，以免被稅務機關調整價格，最終稅負更重，以致得不償失。

二、利用模糊金額法

在現實經濟生活中，各種經濟合同的當事人在簽訂合同時，有時會遇到計稅金額無法最終確定的情況發生。而我國印花稅的計稅依據大多數都是根據合同所記載的金額和具體適用的稅率確定，計稅依據無法最終確定時，納稅人的應納印花稅稅額也就相應的無法確定。

為保證國家稅款及時足額入庫，稅法採取了一些變通的方法。稅法規定，有些合同在簽訂時無法確定計稅金額，如技術轉讓合同中的轉讓收入，是按銷售收入的一定比例收取或按其實現利潤多少進行分成的；財產租賃合同，只是規定了月（天）租金標准而卻無租賃期限的。對這類合同，可在簽訂時先按定額5元貼花，以後結算時再按照實際的金額計稅，補貼印花。這便給納稅人進行避稅籌劃創造了條件。

模糊金額籌劃法具體來說是指，經濟當事人在簽訂數額較大的合同時，有意地使合同上所載金額，在能夠明確的條件下，不最終確定，以達到少繳納印花稅稅款目的的一種行為。

舉例說明：假定某設備租賃公司欲和某生產企業簽訂一租賃合同，由於租賃設備較多，而且設備本身比較昂貴，因而租金每年200萬元。這是如果在簽訂合同時明確規定租金200萬元，則兩企業均應交納印花稅，其計算如下：

各自應納稅額=2 000 000×1‰=2 000（元）

這時，如果兩企業在簽訂合同僅規定每天的租金數，而不具體確定租賃合同的執行時限，則根據上述規定，兩企業只須各自繳納5元的印花稅，餘下部分等到結算時才繳納，從而達到了節省稅款的目的。當然這筆錢在以後是要繳上去的，但現在不用繳便獲得了貨幣時間價值，對企業來說是有利無弊的，而且籌劃極其簡單。

5. 如何簽訂總包合同減少土地增值稅

土地增值稅條例是說「納稅人應當自轉讓房地產合同簽訂之日起七日內向房地產所在地主管稅務機關辦理納稅申報，並在稅務機關核定的期限內繳納土地增值稅。

6. 甲公司與客戶簽訂的合同金額為20萬元。。。。有關納稅籌劃的計算題，求答案怎麼算。。

你好，
很高興為你回答問題！

解析：
方案一：
應納增值稅=20/（1+17%）×內17%=2.91（萬元）
方案二：
應納增值稅與方案一是相容同的，只是可以提高資金的提高資金的周轉，比方案一優。
方案三：
應納增值稅=19.4/（1+17%）×17%=2.81（萬元）
同時還有可能獲得經工營額外收益。
故，三個方案中，方案三為最優。

如果還有疑問，可通過「hi」繼續向我提問！！！

7. 承包經營，租賃經營和委託經營的納稅籌劃

不論是承包經營還是委託經營都要有具體的經營項目，你只是提供場所，依照法律不構成承包經營或者委託經營的一種，實質還是租賃合同。至於稅收問題，請咨詢專業人士。

8. 企業內部營銷環節稅務籌劃應當關注哪幾個內容

企業內部營銷環節稅務籌劃應當關注的幾個內容
企業內部營銷環節稅務籌劃的內容很多，就目前來說，我們還未建立必要的籌劃機構和配置相應的籌劃人員。因此，要搞好這項工作，還需要做大量的工作。根據筆者所接觸到的籌劃內容，應主要關注以下幾點：
(一)合同簽訂的稅務籌劃
用足用活稅收政策，做好事前稅務籌劃，是企業實現納稅額最小化、效益最大化的前提。在營銷環節的稅務籌劃中，合同簽訂是非常重要的環節，是稅務機關檢查取證的重要內容。以代儲代銷合同或協議為例，稅務部門在檢查時首先從代儲代銷文字上推敲，其次從審查條款中確認是否有混合銷售行為，如果是混合銷售行為，則稅務部門往往根據法律法規規定，高套為增值稅納稅范圍，要求企業按17%稅率進行納稅。如果不是，則應根據營業稅稅目服務業中代購代銷貨物的規定，由受託方購買貨物或銷售貨物，按實購或實際銷售額進行結算並收取手續費的業務，交納5%的營業稅。由此可以看出，從稅務籌劃的角度，應將代儲代銷合同包含的兩個內容分解成兩個合同，即代儲合同和代銷合同。而在合同里必須寫明倉儲費按天、月或面積計算收取費用?代銷合同必須寫明按實際銷售額進行結算，另收取手續費百分之幾，只有這樣，倉儲費和手續費才能按照營業稅繳納稅金。
(二)會計核算環節籌劃
按照稅法和會計法規，正確核算企業發生的每一項經濟業務，是搞好稅務籌劃的基礎。會計資料是稅務機關認定企業是否合法納稅的主要依據。《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十四條規定：小規模納稅人會計資料健全，能夠提供准確稅務資料的，由主管稅務機關批准，可以不視為小規模納稅人。企業會計資料是否健全是稅務機關認定企業是一般納稅人還是小規模納稅人的重要依據。又如《中華人民共和國營業稅暫行條例》第三條規定：納稅人兼有不同稅目應稅行為的，應當分別核算不同稅目的營業額、轉讓額、銷售額;未分別核算營業額的，從高適用稅率。
根據近年國稅、地稅對倉儲費、代購代銷、服務費稅目的檢查，普遍認為企業在取得供貨方的倉儲費、服務費，與付給供貨方的貨款核算不清，依據相關稅收法律法規，企業應做增值稅進項稅轉出。依據為1997年10月31日發布的《關於平銷行為徵收增值稅問題的通知》(國稅發[1997]167號)第二條之規定：「各省、自治區、直轄市和計劃單列市國家稅務局：為堵塞稅收漏洞，保證國家財政收和有利於各地區完成增值稅收入任務，現就平銷行為中有關增值稅問題規定如下：自1997年1月1日起，凡增值稅一般納稅人，無論是否平銷行為，因購買貨物而從銷售方取得的各種形式的返還資金，均應依所購貨物的增值稅稅率計算應沖減的進項稅金，並從其取得返還資金當期的進項稅金中予以沖減。稅務人員根據調查事實和相關稅收法律，要求企業應做增值稅進項稅額轉出。因此，應強化企業的會計核算和財務管理工作，使企業的會計核算資料經得起企業主管部門、稅務部門等單位的各種檢查和考驗。若搞不好核算的基礎工作，稅務籌劃就成了無源之水、無本之木。
(三)銷售環節的稅務籌劃
由於油田公司資金管理實行高度集中計劃型管理方式。我們管理局是以技術服務為主的企業，加上市場機制的不完善，導致技術服務款項不能及時回收，造成資金沒有真正取得，又不得不按未到手的銷售收入計算交納增值稅及各種附加稅，從而加劇了資金供求矛盾。針對這一情況，採用靈活多樣的銷售方式，在施工過程中採取切塊完工結算付款的方式;在供銷過程中，可以實行合同供貨，採取分期付款的方式，盡可能保證資金及時收回，同時又可合理合法地推遲納稅義務的發生時間，減輕因提前納稅而增加的企業負擔。
二、應當充分考慮到外部稅務籌劃的必要性
由於稅務籌劃活動越來越普遍，又因政府的反稅務籌劃措施越來越有力，稅務法律法規逐步完善，那麼，稅務籌劃不再只有納稅人自己來運作，而應藉助專業的會計師事務所、律師事務所、稅務師事務所為企業籌劃納稅，這支隊伍增加了越來越多的財務會計人員、法律工作者，具有較多的注冊會計師、注冊稅務師。他們對稅務籌劃的研究比較廣泛、對稅務相關法律、法規也比較熟悉，時間上有足夠的保證。所以，藉助外部進行稅務籌劃，不僅是對內部籌劃的一種補充，同時也是幫助企業籌劃和診斷納稅是否恰當的有效途徑。