注冊會計師稅法重點

❶ 2020年注冊會計師《稅法》科目如何備考

注冊會計師稅法教材目錄介紹

《稅法》的內容大體上可以分為四部分：

(1)稅法的基本理論(第1章)

(2)稅法的實體稅種(第2-11章)

(3)國際稅收(第12章)

(4)程序法(第13-14章)

注冊會計師稅法備考策略

1、熟讀教材，夯實基礎

稅法是注冊會計師考試中，專業階段考試科目其中之一。由於稅法中稅種繁多，所以同學們在進行稅法科目備考的時候，第一步就是熟讀教材，夯實基礎。結合老師的課程課件以及相關輔導書，全面的研讀教材。學習的過程中要根據自己的學習情況，對知識點做好歸納和總結。將處理方法相似的稅種整理歸納到一起，記憶的時候會相對容易一些。一定要精讀教材，以教材為重，學習完一個知識點之後，配以幾道類型題加深理解即可。

2、強化提高

在將教材中所有內容都研讀之後，接下來就要重點突破在研讀教材時整理的重點、難點以及自己覺得學起來有困難的地方。在這一階段學習的時候，同學們就需要通過大量的習題來突破重點和難點了。多進行優質習題的練習，整理錯題，分析錯題原因，可以攻克重點和難點，同時還可以查找出知識盲點。

3、模擬預測，沖刺拔高

通過大量的習題鞏固知識點之後，同學們需要對自己的水平有一個大致的了解，看看自己是否已經達到了可以順利通過考試的水平。所以此階段同學們要做一些模擬訓練。完全以真實考試的狀態對待每一套模擬試題，既能做到自我評估，又能沖刺拔高。

4、全面復習，查缺補漏

在完成以上階段的學習後，同學們對稅法的章節內容和稅種已經很熟悉了。但是還是要重新全面系統的歸納一下知識點。溫習和回憶每一章節的主線內容、知識框架。既能加深記憶，又能檢查是否有遺漏的知識點。

更多注冊會計師考試資訊、備考攻略、每日習題等，小編都會及時進行更新，請大家關注起來。

❷ 注冊會計師CPA《稅法》科目備考解題技巧有哪些

【導讀】在進行注冊會計師備考的時候，除了需要合理進行科目搭配和時間安排，更重要的是需要掌握一定的學習技巧、做題技巧等等，這樣才能保證取得較好的成績，保證考試能夠通過，CPA《稅法》科目算是注冊會計師考試中最為讓人頭疼的科目，因為很多考點真的是很難進行記憶，這就需要掌握一定的技巧了，那麼注冊會計師CPA《稅法》科目備考解題技巧有哪些呢?

三、稅法備考策略

其實近幾年稅法由於和會計的聯系，以及方針改變的影響，一直是CPA的搶手科目。比較較前面三科而言，難度也稍微小一些，但由於有核算題，所以備考上限也在400小時左右，下限是280小時。

再經過稅法的題型和分數，來剖析一下稅法的溫習重點。稅法和財管比較，便是把15分的核算剖析題放到了歸納題中，所以稅法的核算題和記憶剖析題占的份額相對和諧，這也加深了稅法的溫習難度，便是哪一塊都不能拋棄。不過稅法部分知識點和會計是結合的，一同溫習會下降難度，比較較而言歸納題的難度比較大，所以要把時刻放在基礎知識、新增知識、改變知識以及核算題上。

注冊會計師稅法科目可以說是注冊會計師考試科目中比較難的了，進行科目搭配的時候，建議大家可以和會計科目進行搭配，保證我們有足夠的復習時間，掌握一定的注冊會計師考試科目搭配技巧，祝大家考試順利，備考成功!

❸ 注冊會計師考試稅法和經濟法的復習策略

和學習注冊會計師考試財管一樣，學習稅法也沒什麼捷徑，唯手熟爾。同學們只要多做練習，就能不斷地加深對知識點的記憶，不斷地提高自己的做題水平。稅法有很多細枝末節的知識點，比如稅收優惠中的很多特殊規定。同學們在復習時無需掌握所有細節的知識點。通過做題，同學們能夠發現稅法的重要知識點，熟練掌握這部分知識點足矣，畢竟考試考的主要還是重要知識點。

法學專業學生學習注冊會計師考試經濟法雖然較為容易，但仍不可大意。多做題發現答題的規律對通過經濟法很重要。一般來說經濟法大題會詢問考生某一情況是否符合某個規定，考試此時就應當結合該規定和案例的實際情況進行作答。另外，經濟法考查得比較細，花一定的時間去進行深刻而細致地記憶還是很有必要的。

注冊會計師考試稅法和經濟法的復習策略小編就說到這里了，有很多知識點不是你不會，而是沒有用心去記憶，希望各位考生抓緊時間備考，認真復習，順利取證。更多關於注冊會計師考試的備考技巧，備考干貨，新聞資訊等相關內容，小編會持續更新。

❹ 注冊會計師專業階段6科重點是什麼

(1)會計和審計
一般來說審計和會計的聯系比較大，比如審計科目中屬於審計理論和實務結合的部分，這部分中涉及了很多的會計知識，這些知識都是需要理解和掌握的;另外審計中的調整報表的分錄實際上就是在會計分錄基礎上，把涉及到的調整科目換成了最終的報表項目，雖然表面上看會計分錄和審計調整分錄差異很大，其實兩者的淵源是一樣的;另外就是審計對於企業內部控制的考慮，涉及到了企業內部信息流轉，這個流程本身也是需要會計知識做基礎的。因此不管是基本的審計理論還是審計實務都是和會計知識緊密相關的，學習審計需要有一定的會計基礎，學習順序應該是在會計之後，會計和審計雖然都是難度比較大的科目，但是在一起學習可以相互促進，花費的時間要少於單獨學習兩門的時間。
(2)會計和稅法
會計和稅法的結合還是比較緊密的，很明顯的一點就是會計中的所得稅章節，這個自然不用多說。還有就是所得稅的問題是貫穿會計全書的一根主線，不管是公允價值計量的資產，還是收入確認一章，還是長期股權投資，還是日後調整事項、還是或有事項等章節，遞延所得稅的考察一直是個重點，也是貫穿起來的一個主線，所以對於稅法知識是否了解將直接影響遞延所得稅的分錄處理。學習會計是不能不知道稅法知識的，因為在會計的考察中涉稅會計處理也一直是個重點，不僅僅是遞延所得稅的問題了，所以當涉稅會計逐漸成為考試的重點，會計和稅法的聯系逐漸加強了。專家建議考生學習會計的時候學習稅法是個不錯的選擇，對於整體把握會計教材幫助都是很大的。
(3)經濟法和稅法
經濟法和稅法兩者唯一的共同點就是屬於經濟法范疇，但是稅法不屬於注會經濟法范疇。而且稅法考慮的是實體如何征稅，經濟法考慮的是法律關系，研究的是不同的方面和層次，兩者基本上可以說沒有什麼聯系。不過兩個科目有個共同的特點就是相對於其他科目都很簡單，對於比較畏懼注會的考生來說可以拿來練手，先建立自信。
(4)財務成本管理和公司戰略與風險管理
財管和風險管理的聯系是最為緊密的，甚至是所有科目中聯系最為緊密的兩個科目，風險管理中既有財管中的計算，比如企業價值評估，又有審計中的理論內容，比如內部控制的介紹，是個比較綜合性的科目，不過從學習的難度上來看，主要還在於計算方面，所以財管的學習有利於促進風險管理的學習。專家建議新考生報考這兩門是比較合適的，除了上面說的原因，還有就是目前階段，風險管理的難度不會太高。
(5)公司戰略與風險管理和審計
風險管理科目有內部控制的相關內容，這些對學習審計是很有幫助的，學員只有掌握了企業的內部控制設置，比如各個環節的票據、流程等等，才能理解審計程序設置的原因和目的，也才能自己理解和掌握好審計程序的具體運用。審計程度千差萬別，但是基本原理是不變的，就比如存在認定是逆查法，完整性認定是順查法，不變的是原理，變的只是票據和內控的說法，大家還是應該了解清楚這個本質。
(6)其他組合主要是從難度上來考慮
一般來說會計和審計的難度最大，財管和公司戰略與風險管理次之，最後是經濟法和稅法。如果是會計專業的學生，可首選會計、審計、稅法等科目;如果是非會計專業的考生，可首選財管、經濟法、稅法等科目，因為會計和審計科目難度較大，需要較長時間的准備。如果具備非常強的實力以及時間和精力，也可以考慮報考六科。

❺ 2020年注冊會計師《稅法》學習方法

注會《稅法》題型題量分析

單項選擇題24道24分;多項選擇題14道21分;計算問答題4道24分;綜合題2道31分(答題時間2小時)

註：以上是2019年注會專業階段考試題型和分值整理，僅供考生參考。

注冊會計師稅法歷年考察的知識內容都較為廣泛，並且每年的主觀題和客觀題當中都會有大量的計算題，測試考生對稅法的理解能力和運用能力。隨著每年政策的調整，稅法科目的考試每年都會有調整、變化和補充的內容，這些內容也會成為注會考試的重點。

如何高效備考注冊會計師稅法?

打好知識基礎

備考的預習階段正是考生打好知識基礎，培養良好學習習慣的重要時期，考生可以利用教材、考試大綱與輔導課程搭配學習，青藤網校的【名師高效班】與【暢聽無憂班】能夠幫助考生解決各個備考時期所遇到的困擾。

有針對性的學習

在2020年考試大綱及新教材發布後，新增的知識內容以及歷年的考試重點都是考生著重要復習的內容，在將新的知識點進行吸收和鞏固後，大家要通過做題反復的進行記憶強化，比如企業所得稅、個人所得稅、增值稅或消費稅等等。

定期進行總結

稅法需要記憶的知識內容有很多，考生在備考期間要學會梳理知識框架，定期進行總結，以防遺忘之前所學的知識內容，通過做題或筆記的整理對自己的薄弱環節進行查缺補漏。

保持積極的心態

注會考試是否能順利通關，心態也是很重要的一個因素。注冊會計師稅法題量大、考試時間緊張，考生的心態尤為重要，所以大家在備考注會的過程中，就要學會不斷調整自己的心態，保證自己以良好的狀態面對備考和考試。

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❻ 注冊會計師考試《稅法》科目學習技巧

1、注冊會計師考試稅法各個章節相互獨立，不像會計那樣各章之間有邏輯勾稽，也不像財管那樣有大量的公式，也不像經濟法那樣純理論記憶，稅法既需要理解計算，又需要記憶，但是總體來說在CPA六科裡面難度不是很大。

2、注冊會計師考試稅法的學習對細節精準度和對碎片式小稅種的記憶要求較高，但是總的來說內容相對較少，個人感覺稅法考的重點稅種包括增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅、土地增值稅這五個稅種，這五個稅種涉及的計算比較復雜，在考試中佔到2/3以上的分數，可以說是把握住這幾章，通過考試肯定沒有問題了。

對注冊會計師考試稅法的復習方法要採用抓小放大，反復復習的方法，這樣會達到較好的記憶效果。每年的稅法變化較大，要特別關注教材變化點，新增的內容考到的概率很大。CPA是一場持久戰，對稅法的學習要結合自己的學習時間、學習能力和學習基礎，制定相應的學習計劃，分階段進行。

第一輪復習以聽視頻課為主，由於注冊會計師考試視頻較多，可以加速播放，選擇自己可以接受的最快的加速度，這樣不但可以節省時間，而且可以讓自己在聽課的過程中注意力高度集中。

第二輪復習以整理和做題為主。一章一章過，理解注冊會計師考試各稅種的邏輯，把稅種的特殊處理整理下來，建立思維導圖，並且背誦，然後再做習題。選擇題做完之後要進行錯題整理，大題一定要自己動手計算，光看不行，堅信好記憶不如爛筆頭。

第三輪復習就是在第二輪的基礎上，熟記各個知識點，將整理的錯題再做一遍。注冊會計師考試歷年真題也要重點做一下，可以了解近年來的考點。但這不是讓你猜考試的知識點，CPA考試沒有套路!所有的知識點都是可能的考點，耍小聰明是不可行的。反復背誦加做題才是硬道理!

以上就是小編整理的注冊會計師考試《稅法》科目學習技巧。祝願各位考生都能認真備考，順利通過考試。更多關於注冊會計師考試的備考技巧，備考干貨，新聞資訊等內容，小編會持續更新。

❼ 注冊會計師考試中《稅法》主要考的什麼內容

注冊會計師考試中《稅法》考試內容，可以從教材中就可以獲悉：
共十四章，其中：
第一章回導論是答稅法的基礎理論部分，包括稅收和稅法的概念、稅法的調整對象、稅法的分類和構成要素、稅法的基本啄則、稅收法律關系等，是學習具體稅收法律制度的知識基礎。
第二章稅收立法，介紹並論述了我國稅收立法的歷史，幫助學員了解我國稅收歷史，明確稅收立法的重要性。
第三章到第十三章，分別介紹和論述了具體稅收法律制度（即稅收實體法），包括增值稅法、消費稅法、營業稅法、企業所得稅法、外商投資和外國企業所得稅法、個人所得稅法、房產稅法、印花稅法等19個稅種的法律制度。
第十四章是稅收徵收管理法，這是國家為貫徹稅收基本法規、控制稅收源泉、協調征納關系、及時組織稅款入庫和實現稅收職能及任務的法律規范。

❽ 2020年CPA考試《稅法》如何備考

CPA專業階段考試科目為《會計》、《審計》、《財務成本管理》、《經濟法》、《稅法》、《戰略與風險管理》六科，其中《稅法》雖然不是最難的一科，不過不好好學習，想通過也不是那麼容易的。詳情見www.pingkuaiji.com/Journalism/NewsXq?id=6770。

對於CPA稅法的學習，首先要知道做好學習規劃，定好目標，這非常重要。哪個時間段需要完成哪些知識的復習，要十分明確、具體。每周規劃該完成哪些知識點的復習，每天各時間段學習任務如何安排，每個章節及具體知識點又該怎麼整理。學習規劃可以圍繞以上這些方面展開，根據實際情況，制定合適自己的短期目標和長期目標。

CPA稅法考試內容涉及廣泛，考點很細。所以想要學好CPA稅法，就要將細節落實到知識點上，基礎知識務必抓牢。細節決定成敗，這就是備考CPA稅法的訣竅。將基礎知識抓牢了，啃書切忌狼吞虎咽，而要圍繞基礎核心，將知識點全面化。

CPA稅法的學習十分注注重邏輯思維及理解能力。因此，在備考稅法，務必要重視理解，切忌死記硬背。在學習時，可以回歸到知識點原理是什麼，弄明白原理、依據，重視教材的例題，熟悉做題步驟及思維模式，把握法條，才能更加靈活運用。

對很多人來說，學習CPA稅法是十分枯燥無聊，但是如果理清了知識脈絡，就會發現稅法的世界也是十分有趣的。想要掌握它，就要慢慢建立對它的興趣。

在學習CPA稅法時，筆記非常重要，每個知識點，若有疑惑之處，及時做好記錄。對於重點、難點做好標記，並且花時間弄懂。可以通過請教老師及前輩，也可以進行網上資料的查詢。整理筆記的時候，就可以開始思維導圖的製作，將知識點框架建立起來，把握每個知識點運用技巧。

在做題過程中，解題技巧的積累也是非常重要，思路一定要捋清楚，特別是自己的知識盲區。先難後易，補齊短板，各個擊破。

❾ 注冊會計師稅法該怎麼學

首先，閱讀教材很重要，但注意避免低效率工作。顧名思義，《經濟法》科目所涉及的知識點幾乎全部由法律條文組成，屬於典型的文科科目，概念繁雜且縹緲。學科特性也就決定著考生必須付出大量精力與時間來理解並記憶教材上的概念，是個不折不扣的「背書課」。
這就導致了考生水平兩極分化的現象――擅長記憶背誦的文科生學起《經濟法》來得心應手，覺得習以為常；而以計算見長的理科生往往不能立即適應這種備考方式，需要一定時間去適應大量記憶的過程。這也正是矛盾之處所在：我們的大腦就像肌肉一樣，過度使用也是會疲勞的。所以很多考生急於求成，強迫自己每天進行超大量的背誦，表面上看起來進度飛快，實際上效率效果無法恭維，很可能有些概念當時理解，過一段時間做題卻發現忘記了很多。
也許有些記憶能力強的考生每天可以背誦很多內容，而且的確達到了記憶的效果，但即便如此，腦力也是受極限的限制的。這也是人之常情，因此備考《經濟法》，對自己記憶力沒有把握的考生千萬要做好計劃，提前留出時間學習，避免臨近考試拍馬莫及。在這里推薦您一種學習方法――多重形式交替練習。當您感覺背誦了一定量的內容，頭腦已經比較疲勞的時候，先不要急著去學接下來的新知識，放下教材閉上眼睛回想剛剛學過的知識，嘗試著進行總結，歸納不足。然後可以用食品廠課程或習題練習的方式替換一下思路，如此往復，相信您很快就會為自己的學習進度而興奮。
再者，這里所謂記憶不應是死記硬背，《經濟法》知識點繁多，這樣的記憶方法恐也難以持久，先理解再記憶才是好的方法。這不僅僅是出於對考試的考慮，學以致用，說的市儈些大家考取注冊會計師證書也是為了為以後的工作提供助力。注冊會計師作為通過性考試，大家都通過的基礎上分數的高低並不能成為您以後發展的張本，在學習的過程中掌握的專業素質才是大家應有的追求，因此，當您在看法律條文時，在大致理解的基礎之上可以嘗試著使用自己的原話進行復述，做到真正理解法律條文的作用。這樣的素質無論是在cpa考場上還是在今後的工作中都能幫助您起到快速反應的效果。
雖然說是以背書為主的科目，但不能因此而完全摒棄了做題。雖說考取注冊會計師是培養素質的過程，但畢竟是以考試形式，從理論到運用需要一定的適應過程，否則無異於紙上談兵。建議在理解了書上的知識點之後進行一次重點排查，可以配合網課來做例題，注意老師們在解題過程中想到了哪些知識，運用了什麼方法。「知道」和「能想到」只有構建起共同的橋梁，才算是打通了任督二脈。