應付認證發票
⑴ 增值稅發票先入賬後認證
增值稅發票先入賬後認證的通常做法：
增值稅發票沒認證，可以先入賬，暫估入賬：內
借：庫容存商品
貸：應付賬款
認證抵扣時沖回暫估入帳
借：庫存商品 (紅字）
貸：應付賬款 （紅字）
借：庫存商品
借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額
貸：應付賬款
⑵ 增值稅專用發票未認證，當月認證，當月抵扣。怎樣做分錄
如果你4月份的發票應各種原因當月未認證的，應做會計分錄為：
1、借：原材料
其他版應收款-未抵扣增值稅權進項稅 11萬
貸：應付賬款/銀行存款
次月認證後，
2、借：應交稅金-應交增值稅-進項稅 9.5萬
貸：其他應收款-未抵扣增值稅進項稅 9.5萬
另外1.5萬元未認證的，認證後同第二分錄
⑶ 待認證進項稅認證後如何做會計分錄
一、待認證進項稅認證後會計分錄如下：
1、取得進項票當月認證
借：相關科目
貸：應交稅費—應交增值稅(待認證進項稅額)。
2、待認證進項稅額轉入抵扣時
借：應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸：應交稅費—應交增值稅(待認證進項稅額)。
二、進項增值稅發票已經入賬但未認證，可在下個月再把抵扣聯認證抵扣掉的，在入增值稅專用發票的憑證時，把進項稅額記入」應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅「科目里即可，會計分錄如下：
借：原材料/庫存商品
應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅
貸：應付賬款/應付貨款
在第二個月把抵扣聯認證抵扣過後，即可把待抵扣進項稅轉入進項稅額中的，會計分錄如下：
借：應交稅費/應交增值稅/進項稅額
貸：應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅
(3)應付認證發票擴展閱讀：
一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產，用於簡易計稅方法計稅項目、免徵增值稅項目、集體福利或個人消費等，其進項稅額按照現行增值稅制度規定不得從銷項稅額中抵扣的。
取得增值稅專用發票時，應借記相關成本費用或資產科目，借記「應交稅費——待認證進項稅額」科目，貸記「銀行存款」、「應付賬款」等科目，經稅務機關認證後，應借記相關成本費用或資產科目，貸記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）」科目。
⑷ 增值稅專用票當月未認證抵扣，但是要入賬，請問該用什麼科目
借：費用等科抄目
其他應付款
貸：銀行存款
下月認證了 在沖回其他應付款
借：應交稅金
貸：其他應付款
認證當月賬務處理是：
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費-待抵扣進項稅額
(4)應付認證發票擴展閱讀：
企業采購物資等，按可抵扣的增值稅額，借記本科目（應交增值稅——進項稅額），按應計入采購成本的金額，借記「材料采購」，「在途物資」或「原材料」，庫存商品」等科目，按應付或實際支付的金額，貸記「應付賬款」、「應付票據」、「銀行存款」等科目。
購入物資發生的退貨，做相反的會計分錄。
由運輸單位造成的采購物資短缺，運輸單位予以全額賠償的，應借記「銀行存款」等科目，貸方按這部分物資的價款由「待處理財產損益」轉出，按這部分物資的增值稅由「應交稅費---應繳增值稅（進項稅額轉出）」予以轉出。
⑸ 之前認證了一個增值稅專用發票：借：主營業務成本 應交稅費-增值稅-進項稅額貸：應付賬款
沖紅要和原來的那張憑證一模一樣，只加減號就可以了：
借：主營業務成本-37735.85
借：應交稅費-增值稅-進項稅額-2264.15
貸：應付賬款-40000
⑹ 其它應付款可以開增值稅專用發票抵扣嗎
其它應付款，只要是與生產經營活動相關的可以開增值稅專用發票抵扣。
⑺ Oracle應付模塊的發票如何重新驗證
看下暫掛里，有暫掛原因的
⑻ 什麼情況產生應付發票
當你接到發票，貨也到了，但你還沒給錢的時候，做應付處理
⑼ 購買的金稅盤發票認證了怎樣抵免會計分錄怎麼做
借:應交稅費--應交增值稅(減免稅款)
貸 銀行存款/庫存現金
單位購買的金稅盤的發票認證了還能全額抵扣嗎?
可以,特別在申報的時候需要注意下.有兩種處理辦法:
①因為認證了,可做進項稅額轉出處理:
借 管理費用
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸 銀行存款
應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
借 應交稅費--應交增值稅(減免稅款)
貸 管理費用
申報的時候:
在增值稅附表二中把進項稅額轉出里填入數額.
在附列資料(四)稅額抵減情況表中填入數額.
在減免明細表選擇財稅〔2012〕15號及填入數額.
在增值稅申報報表23欄應納稅額減征額填入數額.
②不用做進項稅額轉出,把發票當成不抵扣發票處理:
借 管理費用
貸 銀行存款
借 應交稅費--應交增值稅(減免稅款)
貸 管理費用
(9)應付認證發票擴展閱讀：
根據《營業稅改徵增值稅試點有關企業會計處理規定》(財會[2012]13號文)規定：
增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的會計處理:
企業購入增值稅稅控系統專用設備，按實際支付或應付的金額，借記「固定資產」科目，貸記「銀行存款」、「應付賬款」等科目。
按規定抵減的增值稅應納稅額，借記「應交稅費——應交增值稅(減免稅款)」科目，貸記「遞延收益」科目。按期計提折舊，借記「管理費用」等科目，貸記「累計折舊」科目;同時，借記「遞延收益」科目，貸記「管理費用」等科目。
⑽ 認證後的進項發票怎麼處理
對於進項發票認證後，可以這樣處理：
專票拿到後做：
借：原材料（包裝物等）
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：銀行存款等
不過，需要注意如果認證後不符或因不能抵扣等原因的話，那就做進項轉出科目
借：原材料等
貸：應交稅費-應交增值稅-進項轉出
(10)應付認證發票擴展閱讀：
應交增值稅
1、企業采購物資等，按可抵扣的增值稅額，借記本科目（應交增值稅——進項稅額），按應計入采購成本的金額，借記「材料采購」，「在途物資」或「原材料」，庫存商品」等科目。
按應付或實際支付的金額，貸記「應付賬款」、「應付票據」、「銀行存款」等科目。購入物資發生的退貨，做相反的會計分錄。
由運輸單位造成的采購物資短缺，運輸單位予以全額賠償的，應借記「銀行存款」等科目，貸方按這部分物資的價款由「待處理財產損益」轉出，按這部分物資的增值稅由「應交稅費---應繳增值稅（進項稅額轉出）」予以轉出。
2、銷售物資或提供應稅勞務，按營業收入和應收取的增值稅額， 借記「應收賬款」、「應收票據」、「銀行存款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額。
貸記本科目（應交增值稅——銷項稅額），按實現的營業收入，貸記「主營業務收入」、「其他業務收入」科目。發生的銷售退回，做相反的會計分錄。
3、實行「免、抵、退」的企業，按應收的出口退稅額，借記「其他應收款」科目，貸記本科目（應交增值稅——出口退稅）。
4、企業本月交納本月的增值稅，借記本科目（應交增值稅——已交稅金）， 貸記「銀行存款」科目。
5、企業本月月底有未交增值稅，借記本科目（應交增值稅——轉出未交增值稅），貸記：應交稅費——未交增值稅。下月繳納時，借記應交稅費——未交增值稅 ，貸記銀行存款。
6、小規模納稅人以及購入材料不能取得增值稅專用發票的，發生的增值稅應計入材料采購成本，借記「材料采購」、「在途物資」等科目，貸記「銀行存款」等科目。