當月需認證的發票是不是必須得申報上個月的稅務之後才能認證未繳納稅款未清卡之前能否認證

Ⅰ 先上報匯總還是先認證進項稅後再上報匯總，另外認證進項的時間限制和清卡時間是一樣的嗎

發票進項認證可以在網站上溝選認證，上報匯總是月初進行，然後進行申報，後進行清卡。
上報匯總的內容是你開具的4月份發票的資料，認證的發票是你的購買材料的發票，不是一個內容。

Ⅱ 本月還沒報稅清卡能開發票嗎開的話屬於這個月還是上個月的

未報稅在報稅的期限內可以開發票，開具的發票屬於開票當月所在所屬期。

1、是否能開發票，與稅控系統是否抄稅相關，納稅人手上還有未開完的發票，只要進行抄稅就可以直接開票，不需要完成報稅、清卡工作。

但是納稅人手上發票在上月已經開具完畢，那隻能等完成報稅、清卡工作後，才能跟稅局申請發票再開具。

參考資料來源：網路—清卡

Ⅲ 本月電子發票用完了需要抄稅清卡後才能購買嗎

如果你的領購薄上面稅務老師給你核的是每月個最高可以領購30份，而這30份發回票你這個月答已經用完了，卻不夠，需要你去稅務局增量，或者增版。一般情況下，增量需要帶上未開票的銷售合同、銀行流水（6-12個月的），進項發票，以及營業執照副本原件，公章、發票章等，資料越齊越好辦。不然就只有等下個月才可以領票了，到下個月後就需要清卡才能領票了。

Ⅳ 上個月未報稅清卡本月可以開發票嗎

1，如題所述，一般情況下月初抄稅操作完結後就可以展開開票工作，無需等到申報納稅及清卡以後。
2，一般地，所開具發票屬於開票當月所在所屬期。
3，以上僅供參考，請予核實，依法操作。

Ⅳ 增值稅發票必須要在月初開發票之前抄稅報稅清卡才可以開發票嗎

不是必須的。

只要金稅盤已作抄稅和清卡操作(如果仍是使用的金稅卡就要作抄稅操作），即使沒有報稅仍可以開增值稅專用發票。

抄稅是國家通過金稅工程來控制增值稅專用發票的過程之一。如果企業是增值稅一般納稅人，且需要開具增值稅專用發票的，都必須購買稅控電腦，在申請成為暫認定一般納稅人後，須到稅務機關指定的單位購買金稅卡及IC卡（用於開具發票及抄稅、購買增值稅發票使用）。

就是把上月開出的發票全部記入發票IC卡，然後報稅務部門讀入他們的伺服器，以此做為該單位計算稅額的依據。一般是執行了抄稅才能報稅的，而且抄過稅後才能開具本月發票的。

(5)當月需認證的發票是不是必須得申報上個月的稅務之後才能認證未繳納稅款未清卡之前能否認證擴展閱讀：

抄報稅操作應該是抄稅、報稅、認證，抄稅為：抄稅寫IC卡-→列印各種報表-→報稅。報稅為將抄稅後的IC卡和列印的各種銷項報表到稅務局納稅服務大廳交給受理報稅的稅務工作人員，他們會根據報稅系統的要求給你報稅，也就是讀取你IC卡上開票信息，然後與各種銷項報表相核對，然後進行報稅處理。認證時攜帶當月要准備抵扣的增值稅發票抵扣聯，到國稅局發票認證窗口辦理即可。

抄報稅不成功的處理

企業報送的稅控發票存根聯明細數據軟盤和稅控IC卡經主管稅務局核對後，兩者不一致的，應區別不同情況作如下處理：

1、因企業硬碟損壞等原因造成軟盤中稅控發票存根聯份數小於稅控IC卡中份數的，企業應提供當月全部稅控發票存根聯，到主管稅務所通過認證子系統進行掃描補錄。

2、因企業更換金稅卡等原因造成軟盤中稅控發票存根聯份數大於稅控IC卡（不含稅控IC卡為零的情況）中份數的，其軟盤中所含稅控發票存根聯明細數據可讀入報稅子系統，但當月必須查明產生此種不一致情況的原因。

3、因企業計算機型號不匹配造成稅控IC卡中稅控發票存根聯數據為零的，根據系統提示可以存入的，將軟盤數據存入報稅系統；根據系統提示不能存入的，企業應持當月全部稅控發票存根聯到主管稅務所通過認證子系統進行掃描補錄。

4、因企業軟盤質量問題致使無法採集稅控發票存根聯數據的，企業應重新報送軟盤。

Ⅵ 新手求救，老會計走了，我才來一個星期，他只說月底要拿進項票去稅務局認證

剛好之前幫一些朋友做了一個總結，給你參考下，估計不會差太遠了。

進料加工企業日常納稅申報工作（中山）

應一位朋友的要求，將涉稅問題整理一下，如果不會地方大家多多包涵。
企業基本情況：屬於進料加工企業，存在內銷。是外商投資企業，所得稅屬國稅管理。
一、 涉及相關稅種及申報軟體
a) 增值稅 17%
i. 防偽開票系統（開發票）
ii. 滬友增值稅專用發票抵扣聯信息企業採集方式軟體（抵扣聯掃描）
iii. 電子報稅管理系統（增值稅匯總申報）
iv. 易稅門戶-網上抄報稅（抄稅、清卡）
二、 生產企業出口退稅申報系統（出口退稅申報）
i. 廣東省企業所得稅申報系統 V3.3
b) 堤圍費 0.07%
c) 城建稅及教育費附件 5%+3%
d) 地方教育費附加 2%
e) 印花稅 0.03%
f) 個人所得稅 5%-40%
三、 一般流程概括
a) 日常工作
i. 根據銷售業務需要使用「防偽開票系統」開具發票
ii. 將公司日常收集的增值稅專用發票抵扣聯掃描入「滬友增值稅專用發票採集軟體」，導出文件並上傳國稅網站驗證。
iii. 將公司日常收集到已經繳款的海關增值稅繳款單錄入到「電子報稅管理系統」中，導出並上傳國稅網站驗證，一般兩天左右有結果。
iv. 將收集的運輸專用發票到稅局前台驗證，並錄入到「電子報稅管理系統」
v. 日常將受到的進出口報關單的數據錄入到「生產企業出口退稅申報系統中」
vi. 會計記賬工作（這個說多了也就廢話了）
b) 月結性工作
i. 月底前兩天，檢查掃描的專用發票抵扣是否都已經上傳到國稅網上，並確認都通過驗證。
ii. 月底前兩天檢查收到的所有海關增值稅繳款單是否都通過驗證，並下載導入「電子報稅管理系統」
iii. 檢查手上的運輸發票是否都驗證並錄入到「電子報稅管理系統中」
iv. 開票IC卡抄稅工作
1. 月初第一天可以將IC卡插入，並在「防偽開票系統」中做抄稅操作。
2. 抄稅後將IC卡插入「易稅門戶-網上抄報稅」對應的讀卡器中，點「抄稅」。
3. 增值稅納稅申報後在「易稅門戶……」中點「清卡」
4. 部分企業沒有開通網上抄報稅的，第2步跟第3步改為等增值稅申報工作完成後，拿IC卡到稅局前台抄稅並清卡。一般是15號前完成。
v. 增值稅申報工作（以下說的系統都是指「電子報稅申報系統」）
1. 到國稅網下載驗證通過的增值稅發票抵扣聯，導入系統中。
2. 打開「防偽開票系統」在查詢界面查詢當月發票，用「電子報稅申報系統」的「從查詢界面讀入」的功能導入當月的銷項稅發票
3. 錄入當月抵扣的「運輸發票」（日常已做則忽略）
4. 錄入當月抵扣的「海關繳稅憑證」（日常已做則忽略）
5. 錄入當月不開票，但視同銷售的其他應稅項目
6. 生成報表，注意表二中的18行的進項稅轉出需要依據出口退稅申報系統中的「免抵退稅不得免徵和抵扣稅額」數據填寫，申報主表中免抵退稅收入金額也是依據出口退稅申報系統的數據填寫。
7. 依據記賬情況。統計當月抵扣進項中有多少是屬於固定資產，並錄入。
8. 生成申報文件，上傳國稅網站。（這步就完成增值稅申報工作）
vi. 出口退稅申報（基本按軟體向導一步一步來就沒錯）
1. 月尾到稅局下載上期的正式申報反饋信息導入系統
2. 根據報關員提供的新增合同信息錄入新增手冊
3. 根據報關員提供的海關手冊核銷通知，錄入手冊核銷信息
4. 檢查進口報關單及出口報關單信息是否正確。
5. 檢查「電子口岸」網站中「出口退稅」項目下是否已將所有報關單信息提交給稅局，如果不提交會導致預審時出現單證收齊的報關單信息不齊的情況，影響當期出口退稅。
6. 錄入單證收齊信息（一般是指出口報關單黃單-退稅聯），注意要將當月申報截止日期往前推90天的所有報關單做收齊，要不然就視同內銷徵收17%增值稅，例如2010-4-20日為3月出口退稅的申報截止日期，那麼2010-1-21日以前的報關單必須全部收齊。
7. 生成預審數據到稅局遞交並取得反饋數據，記得在生成預審文件時勾選備份。可以通過網站上傳方式提交，沒有實踐過，這里不談。
8. 如果反饋信息有異常，那麼最好導入預審前的備份文件，選清空舊有記錄，修改正確後重新生成預審文件。如無異常則下一步
9. 生成明細申報數據（記得勾備份）
10. 按向導一步一步來，到錄入增值稅申報表數據時暫停，先錄入一個空的增值稅申報表，以便生成匯總申報表，將「免抵退稅不得免徵和抵扣稅額」與「免抵退出口金額」抄下後做增值稅申報，完成重新錄入正確的增值稅申報數據到系統中。（此辦法為懶人方法，也可通過出口退稅的基本原理來計算「免抵退稅不得免徵和抵扣稅額」，可能有小數點差異，生成報表的過程再修正）
11. 根據稅局的要求列印報表（A3），生成匯總申報數據。連同收齊的報關單、出口發票一起遞交給稅局。出口退稅申報完工。
vii. 企業所得稅
1. 每個季度結束，將資產負債表與利潤表填入「電子報稅申報系統」，生成報表文件，通過稅企通系統發送給稅局。（部分地方是通過上門申報的）
2. 「廣東省企業所得稅申報系統」中錄入「季度表報」，生成文件上傳到國稅網中，如果是盈利則需要預繳所得稅，在網站中直接點扣款。
3. 每年審計完成後，根據事務所的「所得稅匯算清繳」報告，在「廣東省企業所得稅申報系統」中填寫年度申報表，連同審計報告與其他稅局要求的資料遞交給稅局。
viii. 個人所得稅
1. 根據工資資料導入到「個人所得稅申報系統」中，這個就不詳細說了，後續再寫其他日誌更新。
2. 生產申報文件上傳到地稅網站中。
ix. 其他稅費（這個再出口退稅跟增值稅申報都完成後再做）
1. 抄下當月收入金額、出口退稅申報表中的「當期免抵稅額」，增值稅申報表中應交稅金金額。
2. 進入地稅網站根據相關信息申報一下稅種：（基本上就是在網站中填收入金額、應交增值稅金額，其他都是自動計算。注意，這里的應交增值稅是指增值稅申報表中的應交增值稅+出口退稅申報表中的「當期免抵稅額」得出的。
a) 堤圍費 收入*0.07%
b) 城建稅及教育費附件 （應交增消營+免抵稅額）*（5%+3%）
c) 地方教育費附加 （應交增消營+免抵稅額）*2%
d) 印花稅 （收入+進口金額）*0.03% 稅法上規定是簽合同的就需要繳納印花稅，但是如果沒有簽呢？很少企業交足，但是不交足隨時給稅局秋後算，還要交滯納金。自己想吧。
e) 個稅所得稅跟社保。申報社保數據的時候需要將上上月的資產負債表利潤表上傳才行。（4月10日申報，需上傳2月報表）
x. 財政局網上外經報表填寫。
四、 年度工作
a) 所得稅匯算清繳（在所得稅的介紹中已經說了）
b) 代碼證年審。按要求填一個表格，將資料帶齊就行。
c) 外匯管理局的外匯年審
i. 取得審計報告後在「直接投資外匯管理信息系統」錄入數據並上報
ii. 外管局初審後按要求拿相應的資料到外管局審核就行
d) 聯合年檢
i. 取得審計報告後上聯合年檢網站填寫數據並指定審計的事務所
ii. 事務所審核通過上報報表
iii. 後續的事情基本就等反饋，其中財政局的需要到網上外經中下載一個報表文件，填寫完畢後交到當地財政所即可年審通過。
e) 工商年檢
i. 有個單獨的年檢網站，填報數據跟聯合年檢的數據基本一致，上傳數據後等工商初審結果.
ii. 初審通過後拿一大堆資料和工商登記證副本到市工商局年檢。這個年檢最麻煩，要求最多，簽字歪點都不行。一次通過算比較好運，兩次正常，三次可以接受……就是為了副本上的一個年檢小章章~^-^

一口氣寫那麼多，不知道有沒有遺漏，暫時想起就那麼多。詳細操作都有各種各樣的幫助文檔和通知，所以我這里就沒有一一說明，後續有時間我再將一些常規操作做一個圖文說明，或者將一些遇到的問題總結總結，重點是有時間，呵呵。

Ⅶ 上個月未報稅清卡本月可以開發票嗎

上個月未報稅清卡本月不可以開發票的。自行納稅申報是指以下兩種情形：

（一）納稅人取得應納稅所得後，根據取得的應納稅所得項目、數額，計算出應納的個人所得稅額，並在稅法規定的申報期限內，如實填寫相應的個人所得稅納稅申報表，報送稅務機關，申報繳納個人所得稅。

（二）納稅人在一個納稅年度終了後，根據全年取得的應納稅所得項目、數額、應納稅額、已納稅額、應補退稅額，在稅法規定的申報期限內，如實填寫相應的個人所得稅納稅申報表，並報送稅務機關、辦理相應事項。

(7)當月需認證的發票是不是必須得申報上個月的稅務之後才能認證未繳納稅款未清卡之前能否認證擴展閱讀

（一）工資、薪金所得，以每月收入額減除費用5000元後的余額為應納稅所得額。

（二）個體工商戶的生產、經營所得，按照應納稅所得額計算。實行查賬徵收的，按照每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失後的余額計算；實行定期定額徵收的，按照納稅人自行申報的年度應納稅所得額計算，或者按照其自行申報的年度應納稅經營額乘以應稅所得率計算。

（三）對企事業單位的承包經營、承租經營所得，按照每一納稅年度的收入總額計算，即按照承包經營、承租經營者實際取得的經營利潤，加上從承包、承租的企事業單位中取得的工資、薪金性質的所得計算。

（四）勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得，按照未減除費用（每次800元或者每次收入的20%）的收入額計算。

（五）財產租賃所得，按照未減除費用（每次800元或者每次收入的20%）和修繕費用的收入額計算。

Ⅷ 一般納稅人需不需要申報清卡之後才能買發票

一般納稅人購買發票都必須抄報稅，然後清卡才能購買發票，具體分為兩種情況：版
1、征期內權購票：即在增值稅納稅申報期內有發票購買需求的，必須將上月的增值稅申報完清卡後，才能購買發票。
2、非征期內購票：即在增值稅納稅申報期以外的期間有發票購買需求的，也需要將已開具但未抄報稅的發票信息抄稅並做非征期申報後清卡，然後才能購買發票。
超限量購買發票必須把當月的庫存發票使用完後才能去申請超限量購買發票，稅務管理員批准後才能購買。如果公司每月的開票量大的話，可以根據公司的實際情況，申請調整開票限額。

Ⅸ 用完發票必須清卡嗎報完稅後也必須清卡嗎清卡分別在什麼時間進行呢不在征期但是開完發票了能清卡嗎

先是抄稅——報稅——繳稅款——清卡，一定嚴格按照這個步驟來做的，做亂了只能是國稅局門前清卡。抄稅、報稅、清繳稅款、清卡要先清卡才可以買發票。

Ⅹ 開票機抄稅、報稅、清卡的步驟

步驟如下：

1、對於來第一次接自觸抄報稅的朋友來說，首先是在電腦上安裝相應的稅控軟體，可以撥打稅盤上的客服熱線，拿到軟體安裝包後，進行開票軟體的安裝。