出月後認證

❶ 發票認證後，次月抵扣要怎麼操作

發票認證當月抵扣，只是申報期在次月15日之前，並不是次月抵扣
認證後，賬務也要做處理。
申報表中填寫認證的進項稅就行了。

❷ 已認證過的增值稅專用發票幾個月後為什麼會有問題

增值稅專用發票通過了認證，說明發票的幾項基本數據與密文區的信息一致。要專完全確定發票沒有問題，還需屬要通過國稅系統的內部網路進行發票比對，即銷售方的報稅數據與購貨方的認證信息進行比對，雙方的信息應該一致。
稅務局說你取得的增值稅專用發票是失控發票，說明對方發票丟失，沒有開具信息，雙方比對出了問題。由於增值稅專用發票的密碼區信息很難破解，所以，出現這種情況應該是對方給你開具後，對開具的發票進行作廢，然後報稅務局說發票丟失。一般這種情況常出現在購貨方非法購買增值稅專用發票的行為。

❸ 4月4之後出去要出認證嗎

大部分地區都不需要了，但是出門前還是要做好准備

❹ 上月發票忘記認證了還有補救嗎

一般來說未按照規定申報期限抵扣的增值稅專用發票不得繼續申報抵扣。

為解決增值稅一般納稅人增值稅扣稅憑證因客觀原因未按期申報抵扣增值稅進項稅額問題，根據《國家稅務總局關於未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證有關問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第78號）第二條的客觀原因以外，未按照規定申報期限抵扣的增值稅專用發票不得繼續申報抵扣。客觀原因包括如下類型：

（一）因自然災害、社會突發事件等不可抗力原因造成增值稅扣稅憑證未按期申報抵扣；

（二）有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中，扣押、封存納稅人賬簿資料，導致納稅人未能按期辦理申報手續；

（三）稅務機關信息系統、網路故障，導致納稅人未能及時取得認證結果通知書或稽核結果通知書，未能及時辦理申報抵扣；

（四）由於企業辦稅人員傷亡、突發危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續，導致未能按期申報抵扣；

（五）國家稅務總局規定的其他情形。

(4)出月後認證擴展閱讀：

有些已經開具的專用發票雖然未經購買方認證，也可以由購買方開具通知單，銷售方憑據此重新開票。《國家稅務總局關於修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》（國稅發〔2007〕18號）規定以下兩種情況：

（一）因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的。

（二）購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核後出具通知單。

銷售方憑自己申請的通知單開具紅字專用發票後，再重新開具發票。

對既不符合作廢條件，同時購買方又未收到的增值稅專用發票出現開票有誤的情況，開票方只能是在規定的期限內，自己向主管稅務機關申請並按規定重新開票。《國家稅務總局關於修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》（國稅發〔2007〕18號）規定了以下兩種情況：

（一）因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息。

同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認後出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。

（二）因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單。

並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料。

❺ 請教一下，當月認證專用發票發票後，需要再把認證信息導入申報系統嗎還是下個月申報時系統自動會有信息

是的，如果你抄是網上報稅，一般你認證發票的金額，申報納稅的時候，報稅系統會自動把你認證的數據導過來，並且那幾個數據你是不能修改的，如果有進項稅額轉出你就按實際情況填上，核對一下認證發票的金額，一般應該沒問題
不需要你專門導認證的信息進申報系統，你認證發票的時候，數據就自動傳過去了

❻ 請問月末的最後一天可以認證發票嗎

月末的最後一天可以認證發票，由出售方向購買方簽發的文本，內容包內括向購買者提供產品或服務容的名稱、質量、協議價格。除了預付款以外，發票必須具備的要素是根據議定條件由購買方向出售方付款，必須包含日期和數量，是會計賬務的重要憑證。

中國會計制度規定有效的購買產品或服務的發票稱為稅務發票。政府部門收費、征款的憑證各個時期和不同收費征款項目稱呼不一樣，但多被統稱為行政事業收費收款收據。為內部審計及核數，每一張發票都必須有獨一無二的流水賬號碼，防止發票重復或跳號。

(6)出月後認證擴展閱讀

主要由營業稅納稅人和增值稅小規模納稅人使用，增值稅一般納稅人在不能開具專用發票的情況下也可使用普通發票。普通發票由行業發票和專用發票組成。

前者適用於某個行業和經營業務，如商業零售統一發票、商業批發統一發票、工業企業產品銷售統一發票等；後者僅適用於某一經營項目，如廣告費用結算發票，商品房銷售發票等。

增值稅專用發票是我國實施新稅制的產物，是國家稅務部門根據增值稅徵收管理需要而設定的，專用於納稅人銷售或者提供增值稅應稅項目的一種發票。

❼ 下個月的發票認證需要在本月抄稅完成之後嗎

現在已經改為180天了，不用著急
另外如果到180天出現類似的情況，是需要先抄完稅再去認證的

❽ 一般納稅人怎麼判斷每月收到的增值稅進項發票要不要在當月認證，還是留到下月，或以後在認證

視公司的銷抄售情況而定.像一些小的公司, 又存在一些不開發票而漏稅的私營公司,為了避免稅局來查賬,都會讓交稅處於一個相對穩定的比率,即:(銷項稅-進項稅)/銷項稅.一般保持在8%左右,可以以這個比率和銷項稅來控制進項稅抵扣的日期.當然空上比率是隨企業的性質而變化的.切記別錯過了抵扣期180天.

❾ 上月開出的增值稅專用發票對方無法認證退回，這月如何處理

由你方開具紅字發票通知單，經批准後，開具紅字發票，然後再開正確的發票。

過月才發現發票開具有誤：
一、屬於銷售方開票有誤而購買方拒收（當時給購買方），銷售單位應當在增值稅專用發票認證期內（180天），向銷售方單位主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，並在申請單上填寫購買方拒收的具體原因，同時填寫對應的藍字增值稅專用發票的信息，並提供有購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體事項以及正確內容的書面材料。經主管稅務機關審核確認後，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》，銷售單位據此可以開具紅字增值稅專用發票了。
二、屬於銷售方開票有誤等原因尚未將增值稅專用發票交付給購買方，銷售單位應當在增值稅專用發票認證期內（180天），向銷售方單位主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，並在申請單上填開具錯誤的具體原因，同時填寫對應的藍字增值稅專用發票的信息，並向銷售單位主管稅務機關提供有寫明增值稅專用發票開具錯誤的具體理由、錯誤具體事項以及正確內容的書面材料。經主管稅務機關審核確認後，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》，銷售單位據此可以開具紅字增值稅專用發票了。

購買方到主管稅務機關申請《開具紅字增值稅專用發票申請單》時：
一、購買方已經「認證相符」，並且已經抵扣了增值稅，需要到主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，不需要填寫對應的藍字增值稅專用發票信息，經主管稅務機關審核確認後，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》，據此所列的增值稅稅額，從購買方的當期進項稅額中轉出。
購買方取得紅字專用發票後，連同留存的《開具紅字增值稅專用發票通知單》一起作為記賬憑證。
二、增值稅專用發票為「納稅人識別號認證不符」、「專用發票代碼、號碼認證不符」的，在向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》時，需要填寫相對應的藍字增值稅專用發票的信息，經主管稅務機關審核確認後，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》，此時作為購買方由於增值稅專用發票在系統中未認證過，所以購買方不需要進行進項稅轉出。
三、發票聯和抵扣聯均無法認證。
在向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》時，需要在申請單上填寫具體原因，以及相對應的藍字增值稅專用發票的信息，經主管稅務機關審核確認後，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》，此時作為購買方由於增值稅專用發票在系統中未認證過，所以購買方不需要進行進項稅轉出。
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