對方認證了作廢

❶ 已認證相符的增值稅專用發票被對方作廢了，怎麼辦

這種情況屬於將電子發票進行了作廢，而紙質發票交給了購貨方，並且購貨方通過了認證進行了進項稅額抵扣，這類情形不需要開具紅票，按以下規定處理。

在增值稅稽核系統屬於作廢發票，那麼在次月的19號經過國家稅務總局進行比對以後，系統會提示發 票為「屬於作廢發票」，抵扣憑證審核系統會通知購貨方主管稅務機關進行協查，

購貨方主管稅務機關會通知購貨方作進項稅額轉出處理，並將協查結果回復給開票方主管稅務機關。開票方重新開發票。

根據《國家稅務總局關於修訂〈增值稅專用發票使用規定〉的通知》(國稅發〔2006〕156號)第二十五條規定：用於抵扣增值稅進項稅額的專用發票應經稅務機關認證相符（國家稅務總局另有規定的除外）。認證相符的專用發票應作為購買方的記賬憑證，不得退還銷售方。

(1)對方認證了作廢擴展閱讀

《增值稅專用發票使用規定》第二十條 同時具有下列情形的，為本規定所稱作廢條件：

（一）收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；

（二）銷售方未抄稅並且未記賬；

（三）購買方未認證或者認證結果為「納稅人識別號認證不符」、「專用發票代碼、號碼認證不符」。

第十四條 一般納稅人取得專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。

❷ 認證發票我方作廢，對方已認證，怎麼處理

已認證來的發票點了作廢，要待源購貨方主管稅務機關稽查局發出協查函給銷貨方主管稅務機關稽查局，調查此發票後，銷貨方接受處罰。

機動車發票稅控碼加密參數共10項：即開票日期、機打代碼、機打號碼、身份證號碼/組織機構代碼、車輛識別代號、價稅合計、納稅人識別號、主管稅務機關代碼、增值稅稅率/徵收率、增值稅稅額。

(2)對方認證了作廢擴展閱讀：

如果雙方是合法交易,那麼由你申請紅字發票,交給對方重開發票,如果已失聯,那隻能是自己在申報系統中作進項稅轉出。

如果發現作廢了是你自己發現的話,並且還在稅期以內,並且司的進項能夠承擔得起這個轉出的稅費的話,那麼直接在這個月的申報中轉出。

如果進項不足以承擔的話,你可以博一博,在這個月拿多點進項回來,在下個月再轉出,此點是在稅局未發現之前。

如果是稅局通知你的話,那麼只能碰運氣了,在稅期內,稅局肯定要求馬上轉出的,無論你進項夠不夠。

如果稅期外,稅局又要求馬上轉出補稅的話,那隻能按稅局的方法去處理了。

❸ 已認證進項發票對方作廢怎麼辦

銷貨方對於作廢的情況及後續抄報稅及申報的處理不同，購貨方也有所不同：
1、如銷貨方開回出發票後，答手工在增值稅專用發票記賬聯票面上寫了「作廢」字樣，而防偽稅控開票系統中沒有作廢的操作，且銷貨方按正常票進行抄稅和申報的，購貨方取得的發票抵扣聯可正常認證抵扣；
2、如銷貨方開出發票後，在防偽稅控開票系統中作「作廢」操作，但已通過人工補錄後抄報稅和通過國稅機關門前受理申報並經異常處理的，購貨方取得的發票抵扣聯可正常認證抵扣；
3、如銷貨方開出發票後，在防偽稅控開票系統中作「作廢」操作，且在抄報稅和申報時按「作廢」票處理的，購貨方取得的發票抵扣聯已認證的，不得抵扣進項稅，也不得退回開票方；
4、如購貨方已抵扣進項的，須轉出相應進項。由於具體操作涉及銷貨和購貨雙方，具體辦理時購貨方未必能准確了解開票方及開票方主管國稅機關的相關操作，故建議出現此類問題時，應將具體情況向主管國稅機關反映，由主管國稅機關協助核實開票方相關情況後再予處理。

❹ 已經認證的發票，後面才知道對方已經作廢了要怎麼處理

對方作廢了,你已抵扣的話,肯定已經跨月了

如果雙方是合法交易,那麼由你申請專紅字發票,交給屬對方重開發票,如果已失聯,那隻能是自己在申報系統中作進項稅轉出.

如果發現作廢了是你自己發現的話,並且還在稅期以內,並且你司的進項能夠承擔得起這個轉出的稅費的話,那麼直接在這個月的申報中轉出.如果進項不足以承擔的話,你可以博一博,在這個月拿多點進項回來,在下個月再轉出,此點是在稅局未發現之前.

如果是稅局通知你的話,那麼只能碰運氣了,在稅期內,稅局肯定要求你馬上轉出的,無論你進項夠不夠.如果稅期外,稅局又要求你馬上轉出補稅的話,那隻能按稅局的方法去處理了

❺ 作廢的發票被對方勾選認證了怎麼辦

勾選認證後發票對方作廢了，
不要抵扣即可，
再把當期的賬目做個詳細的標記，
以後日後稅務機會查賬。

❻ 增值稅發票，對方單位已認證，而我公司不小心給作廢了怎麼辦~~急~！！！！

盡早與購貨方溝通說明情況，不小心把發票作廢了，說明是當月開出去的發票，在當回月作廢。對答方單位已經認證了，所以要及時通知對方單位財務人員，即使認證了，也不能做進項稅抵扣。如果真實業務發生沒有任何銷售退回的情況，可以在下個月重新開一張一樣的發票就可以了。

當月這張作廢已認證發票，需要由對方單位填寫申請單，向主管稅務機關填寫申請，稅務機關同意返回通知單後，將通知單交給公司，再開具一張紅字發票。對方單位根據公司的紅字發票和通知單作進項稅額轉出。

(6)對方認證了作廢擴展閱讀：

一、符合作廢條件的（同時符合以下條件），發票註明作廢，開票軟體註明作廢。

1、收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月。

2、銷售方未抄稅並且未記賬。

3、購買方未認證或者認證結果為「納稅人識別號認證不符」、「專用發票代碼、號碼認證不符」。

二、不符合作廢條件：

1、購貨方已認證由購貨方填寫申請單。

2、購買方未認證且所購貨物不屬於增值稅扣稅項目范圍，由購貨方填寫申請單。

3、購貨方未認證，由銷售方填寫申請單。

參考資料來源：網路-紅字發票

❼ 增值稅發票認證過了,對方能作廢嗎

可以。
已認證的發來票自，1.需拿銷貨方的出庫單，發票（記賬聯，抵扣聯）及退貨說明到稅務局
2.在開票系統里開具紅字發票申請單，導入u盤
3.帶u盤，紅字發票申請單，發票原件及發票復印件（蓋公章），對方入庫單（退貨入庫），退貨說明，出庫單（本公司），記賬憑證及復印件，到稅務局
4.拿到對方的紅字發票
5.月末將該紅字發票做進項轉出
先問你的專管員，每個地方要的資料有區別。如果對你有幫助，記得採納啊

❽ 發票已認證,對方作廢了,我們已報稅,我們應如何處理

會計分錄做進項稅額轉出，同時在申報增值稅的時候在進項稅額轉出那一欄填7264.96

借：庫存商品 /主營業務成本（如產品賣出） 7264.96

貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出） 7264.96

只要下次申報增值稅的時候，在申報表的附表二，進項稅額轉出欄目，填上7294.96這個金額，然後再申報繳稅就可以了。

(8)對方認證了作廢擴展閱讀：

為方便企業填報，可根據實際情況採取下列方式填報：

(1)一般納稅人企業，在實際操作中也可以根據「增值稅納稅申報表」計算該指標，計算公式為：應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出-免抵退貨物應退稅額)。同時注意，計算該指標時應包括即征即退貨物及勞務對應項目。

(2)執行簡易徵收辦法的一般納稅人企業，可根據「增值稅納稅申報表」中「簡易徵收辦法計算的應納稅額」填報該指標。

(3)符合財稅部門規定的對某些產品實行稅額減征的一般納稅人企業，在根據「增值稅納稅申報表」填報該指標時還應扣除「應納稅額減征額」。

(4)小規模納稅人企業，可根據「增值稅納稅申報表」中「本期實際應納稅額」填報。

❾ 已經認證的發票對方作廢了怎麼辦

申請紅字發票，交給對方重開發票。

一、開具紅字普通發票

1、銷貨方未作帳務處理，購貨方退回原發票。

銷貨方將收回的發票粘附在存根聯後面依次註明「作廢」，屬於銷售折讓的，應按折讓後的貨款重新開具銷售發票給購貨方，不得開具紅字發票。

2、銷貨方已作帳務處理，購貨方退回原發票。

銷貨方開具藍字退貨進倉單(屬於貨物折讓退回不需要開具進倉單，下同)，同時開具相同內容的紅字發票，以紅字發票記帳聯作為抵減當期的銷售收入。

將收回的發票粘附在紅字發票的存根聯上，紅字發票的存根聯以及其餘聯次不得撕下。屬於銷售折讓的，應按折讓後的貨款重新開具銷售發票給購貨方。

3、銷貨方未作帳務處理，購貨方已作帳務處理，不能退回原發票。

銷貨方必須取得購貨方的有效證明作為開具紅字發票的依據，填制藍字退貨進倉單。開具相同內容的紅字發票，將紅字發票的發票聯交回購貨方，作為抵減當期的銷售支出，紅字發票記帳聯作為抵減當期的銷售收入，其餘聯次不得撕下。屬於銷售折讓的，應按折讓後的貨款重新開具銷售發票給購貨方。

4、銷貨方、購貨方均已作帳務處理，不能退回原發票。

同上述第3點操作。

5、購貨方出具的有效證明內容包括：

(1) 必須記載與發票和銷貨清單內容一致的事項和退貨原因；

(2) 加蓋購貨方單位印章或財務專用章；

(3) 同時附上原發票聯的復印件和銀行收款進帳單復印件(已付款的)。

二、開具紅字增值稅專用發票

1、銷貨方如發生退貨、銷售折讓收到購貨方抵扣聯、存根聯的，應視不同情況按以下規定辦理：

(1)購買方在未付貨款並且未作帳務處理的情況下，須將原發票聯和抵扣聯主動退還銷貨方。銷貨方如果未將記帳聯作帳務處理，應在收到的發票聯和抵扣聯及相應的存根聯、記帳聯上註明「作廢」字樣，並依次粘貼在存根聯後面。

作為扣減當期銷項稅額的憑證，下月領購專用發票時提交稅務機關核查。未收到購買方退還的專用發票前，銷貨方不得扣減當期銷項稅額。屬於銷售折讓的，銷貨方應按折讓後的貨款重開專用發票。

(2)如果銷貨方已將記帳聯作帳務處理，銷貨方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發票。

將紅字專用發票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證，存根聯、抵扣聯和發票聯不得撕下，將藍字專用發票的抵扣聯、發票聯粘貼在紅字專用發票發票聯的後面，並在上面註明藍字、紅字專用發票記帳聯的存放地點，作為開具紅字專用發票的依據。

2 、銷貨方如發生退貨、銷售折讓，但購貨方已將作帳務處理，不能退回原來的發票聯、抵扣聯時，處理如下：銷貨方在取得購貨方主管稅務機關的《進貨退出及索取折讓證明單》後，方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發票。

將紅字專用發票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證，發票聯、抵扣聯交購貨方作為扣減當期進項稅額的憑證。購貨方收到紅字發票後，應視紅字專用發票所註明的增值稅額從當期進項稅額中 扣減，造成不納稅或少納稅的，屬於偷稅行為。

《國家稅務總局關於進一步做好增值稅納稅申報「一窗式」管理工作的通知》規定：銷貨方如果在開具藍字專用發票的次月及以後收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯。

不論是否已將記賬聯作賬務處理，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。

(9)對方認證了作廢擴展閱讀：

購買方

1、已經由購貨方認證的增值稅發票，發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的，由購貨方申請開具負數發票。

2、因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核後出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。

3、購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核後出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。

銷貨方

由銷貨方申請開具負數發票的情況（前提是發票未認證，發票在180天的認證期內），具體情況如下：

1、因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息。

2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料。

發生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發票後將該筆業務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。

特殊情況

（一）發票因購貨單位信息輸錯的（包括稅號、名稱、地址等）除要提供證明原件之外，還需提供購貨單位的稅務登記證復印件。

（二）銷貨方將購貨方名稱開錯，如應開給A公司卻開給了B公司的，需發票上開具公司名稱的企業出具一份證明，說明發票代碼和號碼、陳述公司未與銷貨方發生此筆業務，並承諾此發票為認證抵扣；實際應接收發票的購貨方出具一份證明，說明公司向銷貨方購買貨物，未收到發票。

（三）購買方公司名稱變更的需要提供對方工商局出具的名稱變更書復印件並加蓋對方公司公章。

（四）發票單價、數量、品名等開具錯誤的，除需提供證明之外還需提供原訂單復印件並加蓋公章。

（五）發票重復開具的，除提供上述資料外還需提供以前開具的發票記賬聯復印件。

❿ 已經在機器中作廢的發票，被對方認證了怎麼辦

《國家稅務總局關於認真做好增值稅專用發票發售、填開管理等有關問題的通知》（國稅函[2003]785號）第四條規定：在未收回專用發票抵扣聯及發票聯，或雖已收回專用發票抵扣聯及發票聯但購貨方已將專用發票抵扣聯報送稅務機關認證的情況下，銷貨方一律不得作廢已開具的專用發票。

解決辦法：

對於已認證的那張發票要對方單位所在稅務局開具紅字發票通知書，然後根據通知單開一張紅字發票即可。

(10)對方認證了作廢擴展閱讀：

增值稅專用發票必須按下列規定開具：

1、項目填寫齊全，全部聯次一次填開，上、下聯的內容和金額一致。

2、字跡清楚，不得塗改。如填寫有誤，應另行開具專用發票，並在誤填的專用發票上註明「誤填作廢」四字。如專用發票開具後因購貨方不索取而成為廢票的，也應按填寫有誤辦理。

3、發票聯和抵扣聯加蓋單位發票專用章，不得加蓋其他財務印章。根據不同版本的專用發票,財務專用章或發票專用章分別加蓋在專用發票的左下角或右下角，覆蓋「開票單位」一欄。發票專用章使用紅色印泥。

4、納稅人開具專用發票必須預先加蓋專用發票銷貨單位欄戳記。不得手工填寫「銷貨單位」欄，用手工填寫的，屬於未按規定開具專用發票，購貨方不得作為扣稅憑證。專用發票銷貨單位欄戳記用藍色印泥。