库存底账协议

① 购进商品，先验收入库后付款，记账时借：库存商品 贷：应付账款。若月底尚未付款，月初时为什么要做红字冲

1、原材料入库在前，发票未随货取得
A 会计根据入库单先估价入库，分录为：借 原材料 贷版 应付帐款-估价入帐（XXX）。

B 次月权收到原料发票后会计先冲回上月估价入帐分录，借 原材料 （红字）贷 应付帐款-估价入帐（XXX） （红字）。再按发票金额做分录：借 原材料 借 应交税金-应交增值税-进项税金 贷：应付帐款-XXX

C 付款时分录为 借 应付帐款-XXX，贷 银行存款

若货和发票同月取的的话，就可省去估价这一分录喔。

估价入帐是仓库为便于对原材料的管理及后续产线的领用。否则在库存量少的情况下，若产线领用了未入帐的原材料，帐上会导致出现负库存情况。

② 月底结账时提示存货系统未结账怎么办

解决方法来: 用账套主管身份demo（默认密源码demo，如果在次年1月份进行上年12月份月末结账，需将道路日期改为“yyyy-12-31”）登陆系统管理，依次点击:账套-启用，然后把“存货”前面的复选框“√”去掉，单击确定。

一般企业在购买用友总账系统授权许可后，在安装系统的时候可能会安装了全部子系统，而存货、工资、固定资产等子系统需要单独购买授权许可。

在使用总账系统的时，部分操作员出于好奇或无意间启用了存货等子系统，对存货系统等未做任何设置，只是登陆浏览。

而用友软件只有90天的试用期，存货等子系统在试用期结束后，则无法登陆，无法进行月末结账处理，总账系统在月结的工作检查的时候提示存货系统未结账，工作检查未通过。

(2)库存底账协议扩展阅读：

如果数据库sa密码丢失，可以在我们“服务社区”--“产品线”--“工具下载”，找到“数据库Sa口令清除及T3注册组件工具”，使用此工具来清除密码。

建议以帐套主管的身份登录“系统管理”界面,在菜单栏的“帐套”下拉列表中,单击“启用”选项,出现“系统启用”界面,即可将“存货核算”（有些是列示“核算”,有些是“购销存）模块前的勾去掉。

③ 库存材料抵账的会计分录及所需的相关手续资料

1.会计分录:
借:应付账款 28234
贷:其他业务收入(材料)(市场价或公允价)
贷:应交税费--应交增专值税(销项税额)
结转库存材料的成本属:

借:其他业务成本
贷:原材料

(如果债权方作出让部,这种情况就会产生营业外收入-债务重组利德,,就不属于普通的抵债业务,应属债务重组)
普通的抵债业务双方协商,签定协义即可.
2.这种情况,需要向债权方开具发票,并计算销项税,如果没有开具也应核算销项税.

④ 年底结账时把库存商品数量与单价录反了 ,成本没有错。跨年后怎么改账

多转的成本部分是抄10000-1000=9000
借：库存商品袭9000
贷：以前年度损益调整9000
应补交所得税金额=9000*25%=2250
借：以前年度损益调整 2250
贷：应交税金-所得税 2250
损益净额为9000-2250=6750
借：以前年度损益调整6750
贷：利润分配=未分配利润6750
如果有盈余公积的提取则按公司章程补提相应盈余公积金，不再详述。

⑤ 一般纳税人收到抵账得库存商品怎么处理

借:库存商品
贷:应收账款

⑥ 库存商品盘亏查明原因，记账：借：营业外支出 贷：库存商品 月底要怎么填列报表

填什么报表？营业外支出有余额到月底结转到“本年利润”月末应该无余额，不需要填写报表。库存商品有余额填写到存货。编制报表不是根据某一记账凭证填写，根据总账和明细账填写。

⑦ 库存商品进销存帐月底需要结算并划红线吗

(一)企业生产的产成品一般应按实际成本核算，产成品的入库和出库，平时只记数量不记金额，期(月)末计算入库产成品的实际成本。生产完成验收入库的产成品，按其实际成本，借记本科目、“农产品”等科目，贷记“生产成本”、“消耗性生物资产”、“农业生产成本”等科目。
产品种类较多的，也可按计划成本进行日常核算，其实际成本与计划成本的差异，可以单独设置“产品成本差异”科目，比照“材料成本差异”科目核算。
采用实际成本进行产品日常核算的，发出产品的实际成本，可以采用先进先出法、加权平均法或个别认定法计算确定。
对外销售产成品(包括采用分期收款方式销售产成品)，结转销售成本时，借记“主营业务成本”科目，贷记本科目。采用计划成本核算的，发出产品还应结转产品成本差异，将发出产品的计划成本调整为实际成本。
(二)购入商品采用进价核算的，在商品到达验收入库后，按商品进价，借记本科目，贷记“银行存款”、“在途物资”等科目。委托外单位加工收回的商品，按商品进价，借记本科目，贷记“委托加工物资”科目。
购入商品采用售价核算的，在商品到达验收入库后，按商品售价，借记本科目，按商品进价，贷记“银行存款”、“在途物资”等科目，按商品售价与进价的差额，贷记“商品进销差价”科目。委托外单位加工收回的商品，按商品售价，借记本科目，按委托加工商品的账面余额，贷记“委托加工物资”科目，按商品售价与进价的差额，贷记“商品进销差价”科目。
对外销售商品(包括采用分期收款方式销售商品)，结转销售成本时，借记“主营业务成本”科目，贷记本科目。采用进价进行商品日常核算的，发出商品的实际成本，可以采用先进先出法、加权平均法或个别认定法计算确定。采用售价核算的，还应结转应分摊的商品进销差价。
(三)企业(房地产开发)开发的产品，达到预定可销售状态时，按实际成本，借记“开发产品”科目，贷记“开发成本”科目。期末，企业结转对外转让、销售和结算开发产品的实际成本，借记“主营业务成本”科目，贷记“开发产品”科目。
企业将开发的营业性配套设施用于本企业从事第三产业经营用房，应视同自用固定资产进行处理，并按营业性配套设施的实际成本，借记“固定资产”科目，贷记“开发产品”科目。
四、本科目期末借方余额，反映企业库存商品的实际成本(或进价)或计划成本(或售价)。
明细账
对于如何做库存商品明细账，会计师给出意见：商业多是这种模式，首先要保证你跟对方签定的是代销合同，而不是购销合同，尤其里面的条款要符合国税代销合同的要求。这样才能保证你不需要在发出货物的时候确认销售，而是在收到销售清单当月确认销售。这样你可以让仓库另外做一本帐，专门登记这些库存商品的进销存：货物发出的时候做入库，销售开出发票后出库，这本帐仓库要一份，财务做一份，主管的业务员做一份，每月核对。
发出商品时：
借：委托代销商品
贷：库存商品
当有商场销售清单时，确认销售收入，同时结转相应成本
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——增值税(销项税额)
借：主营业务成本
贷：委托代销商品
对于委托要向对方单位支付的手续费等：
借：营业费用
贷：应收账款
将应收代销方货款扣除支付给其的手续费后，将款项收回：
借：银行存款
贷：应收账款

⑧ 你好，我单位商业只启用了总账，库存管理与存货核算月底详细结账步骤是什么呢

以账套主管身份(默认demo）注册系统管理，账套菜单下面有个启用，去掉核算前面的勾就可以了。

⑨ 账上挂的库存商品，年底如何处理

帐上挂的库存商品，年底如何处理？其实处理的方式很多，可以折价卖给经销商或者内部员工，也可以当做福利发给员工。

⑩ 月底结账时提示存货系统未结账怎么办我的是用友T3标

一般企业在购买用友总账系统授权许可后，在安装系统的时候可能会安装了全部子版系统，而存货、工资、固定资权产等子系统需要单独购买授权许可。在使用总账系统的时，部分操作员出于好奇或无意间启用了存货等子系统，对存货系统等未做任何设置，只是登陆浏览。而用友软件只有90天的试用期，存货等子系统在试用期结束后，则无法登陆，无法进行月末结账处理，总账系统在月结的工作检查的时候提示存货系统未结账，工作检查未通过。
解决方法：
用账套主管身份demo（默认密码demo，如果在次年1月份进行上年12月份月末结账，需将道路日期改为“yyyy-12-31”）登陆系统管理,依次点击：账套-启用,然后把“存货”前面的复选框“√”去掉，单击确定。
笑望采纳，谢谢！