合同筹划

1. 合同——纳税筹划

这个你应该去询问那些缴费的专业机构，或者是报税的专业机构，询问他们答案。

2. 软件销售公司的税收筹划

如果你们软件公司符合享受增值税税收优惠的规定，超过3%即征即退，也内就是增值税额实际缴纳容的税负率就是3%，新客户的培训和实施费用并入销售合同开增值税（因为税负率3%），如果单独开具则按照5%营业税全额纳税（税负率5%），至于即征即退，去税务局办理相关的手续

3. 智惠薪税收筹划公司可以帮企业税务合规化吗

可以的，他们主要是做平台经济税务合规。据我了解他们是以灵活用工模式开展的回，为确保交易安全与财答税风险防范，往往需特别关注“四流合一”。即资金流、发票流、业务流、合同流。灵活用工模式中，各方签订的合同真实有效。在完成相关服务后，企业支付给平台服务费，平台留足固定收费后向个体工商户支付服务费。在发票流层面，用工平台开具6%增值税专票给企业用于进项税抵扣，同时个体工商户开票给用工平台，后者可列支税前扣除项。

4. 简述印花都会税筹划的主要思路

一、压缩金额筹划法

印花税的计税依据是合同上所载的金额，因而出于共同利益，双方或多方当事人可以经过合理筹划，使各项费用及原材料等的金额通过非违法的途径从合同所载金额中得以减除，从而压缩合同的表面金额，达到少缴税款的目的。

如企业甲和企业乙欲签订一加工承揽合同，数额较大。由于加工承揽合同的计税依据是加工或承揽收入，而且这里的加工或承揽收入额是指合同中规定的受托方的加工费收入和提供的辅助材料金额之和，因此，如果双方当事人能想办法将辅助材料金额压缩，问题便解决了。具体的做法就是由委托方自己提供辅助材料，如果委托方自己无法提供或是无法完全自己提供，也可以由受托方提供，当然这时的筹划就要分两步进行：第一步，双方签订一份购销合同，由于购销合同适用的税率为0.3‰，比加工承揽合同适用的税率0.5‰要低。只要双方将部分或全部辅助材料先行转移所有权，加工承揽合同和购销合同要缴纳的印花税之和便会下降。第二步便是双方签订加工承揽合同，其合同金额仅包括加工承揽收入，而不包括辅助材料金额。

压缩金额筹划法在印花税的筹划中可以广泛的应用，比如互相以物易物的交易合同中，双方当事人尽量互相提供优惠价格，使得合同金额下降到合理的程度。当然这要注意一下限度，以免被税务机关调整价格，最终税负更重，以致得不偿失。

二、利用模糊金额法

在现实经济生活中，各种经济合同的当事人在签订合同时，有时会遇到计税金额无法最终确定的情况发生。而我国印花税的计税依据大多数都是根据合同所记载的金额和具体适用的税率确定，计税依据无法最终确定时，纳税人的应纳印花税税额也就相应的无法确定。

为保证国家税款及时足额入库，税法采取了一些变通的方法。税法规定，有些合同在签订时无法确定计税金额，如技术转让合同中的转让收入，是按销售收入的一定比例收取或按其实现利润多少进行分成的；财产租赁合同，只是规定了月（天）租金标准而却无租赁期限的。对这类合同，可在签订时先按定额5元贴花，以后结算时再按照实际的金额计税，补贴印花。这便给纳税人进行避税筹划创造了条件。

模糊金额筹划法具体来说是指，经济当事人在签订数额较大的合同时，有意地使合同上所载金额，在能够明确的条件下，不最终确定，以达到少缴纳印花税税款目的的一种行为。

举例说明：假定某设备租赁公司欲和某生产企业签订一租赁合同，由于租赁设备较多，而且设备本身比较昂贵，因而租金每年200万元。这是如果在签订合同时明确规定租金200万元，则两企业均应交纳印花税，其计算如下：

各自应纳税额=2 000 000×1‰=2 000（元）

这时，如果两企业在签订合同仅规定每天的租金数，而不具体确定租赁合同的执行时限，则根据上述规定，两企业只须各自缴纳5元的印花税，余下部分等到结算时才缴纳，从而达到了节省税款的目的。当然这笔钱在以后是要缴上去的，但现在不用缴便获得了货币时间价值，对企业来说是有利无弊的，而且筹划极其简单。

5. 如何签订总包合同减少土地增值税

土地增值税条例是说“纳税人应当自转让房地产合同签订之日起七日内向房地产所在地主管税务机关办理纳税申报，并在税务机关核定的期限内缴纳土地增值税。

6. 甲公司与客户签订的合同金额为20万元。。。。有关纳税筹划的计算题，求答案怎么算。。

你好，
很高兴为你回答问题！

解析：
方案一：
应纳增值税=20/（1+17%）×内17%=2.91（万元）
方案二：
应纳增值税与方案一是相容同的，只是可以提高资金的提高资金的周转，比方案一优。
方案三：
应纳增值税=19.4/（1+17%）×17%=2.81（万元）
同时还有可能获得经工营额外收益。
故，三个方案中，方案三为最优。

如果还有疑问，可通过“hi”继续向我提问！！！

7. 承包经营，租赁经营和委托经营的纳税筹划

不论是承包经营还是委托经营都要有具体的经营项目，你只是提供场所，依照法律不构成承包经营或者委托经营的一种，实质还是租赁合同。至于税收问题，请咨询专业人士。

8. 企业内部营销环节税务筹划应当关注哪几个内容

企业内部营销环节税务筹划应当关注的几个内容
企业内部营销环节税务筹划的内容很多，就目前来说，我们还未建立必要的筹划机构和配置相应的筹划人员。因此，要搞好这项工作，还需要做大量的工作。根据笔者所接触到的筹划内容，应主要关注以下几点：
(一)合同签订的税务筹划
用足用活税收政策，做好事前税务筹划，是企业实现纳税额最小化、效益最大化的前提。在营销环节的税务筹划中，合同签订是非常重要的环节，是税务机关检查取证的重要内容。以代储代销合同或协议为例，税务部门在检查时首先从代储代销文字上推敲，其次从审查条款中确认是否有混合销售行为，如果是混合销售行为，则税务部门往往根据法律法规规定，高套为增值税纳税范围，要求企业按17%税率进行纳税。如果不是，则应根据营业税税目服务业中代购代销货物的规定，由受托方购买货物或销售货物，按实购或实际销售额进行结算并收取手续费的业务，交纳5%的营业税。由此可以看出，从税务筹划的角度，应将代储代销合同包含的两个内容分解成两个合同，即代储合同和代销合同。而在合同里必须写明仓储费按天、月或面积计算收取费用?代销合同必须写明按实际销售额进行结算，另收取手续费百分之几，只有这样，仓储费和手续费才能按照营业税缴纳税金。
(二)会计核算环节筹划
按照税法和会计法规，正确核算企业发生的每一项经济业务，是搞好税务筹划的基础。会计资料是税务机关认定企业是否合法纳税的主要依据。《中华人民共和国增值税暂行条例》第十四条规定：小规模纳税人会计资料健全，能够提供准确税务资料的，由主管税务机关批准，可以不视为小规模纳税人。企业会计资料是否健全是税务机关认定企业是一般纳税人还是小规模纳税人的重要依据。又如《中华人民共和国营业税暂行条例》第三条规定：纳税人兼有不同税目应税行为的，应当分别核算不同税目的营业额、转让额、销售额;未分别核算营业额的，从高适用税率。
根据近年国税、地税对仓储费、代购代销、服务费税目的检查，普遍认为企业在取得供货方的仓储费、服务费，与付给供货方的货款核算不清，依据相关税收法律法规，企业应做增值税进项税转出。依据为1997年10月31日发布的《关于平销行为征收增值税问题的通知》(国税发[1997]167号)第二条之规定：“各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：为堵塞税收漏洞，保证国家财政收和有利于各地区完成增值税收入任务，现就平销行为中有关增值税问题规定如下：自1997年1月1日起，凡增值税一般纳税人，无论是否平销行为，因购买货物而从销售方取得的各种形式的返还资金，均应依所购货物的增值税税率计算应冲减的进项税金，并从其取得返还资金当期的进项税金中予以冲减。税务人员根据调查事实和相关税收法律，要求企业应做增值税进项税额转出。因此，应强化企业的会计核算和财务管理工作，使企业的会计核算资料经得起企业主管部门、税务部门等单位的各种检查和考验。若搞不好核算的基础工作，税务筹划就成了无源之水、无本之木。
(三)销售环节的税务筹划
由于油田公司资金管理实行高度集中计划型管理方式。我们管理局是以技术服务为主的企业，加上市场机制的不完善，导致技术服务款项不能及时回收，造成资金没有真正取得，又不得不按未到手的销售收入计算交纳增值税及各种附加税，从而加剧了资金供求矛盾。针对这一情况，采用灵活多样的销售方式，在施工过程中采取切块完工结算付款的方式;在供销过程中，可以实行合同供货，采取分期付款的方式，尽可能保证资金及时收回，同时又可合理合法地推迟纳税义务的发生时间，减轻因提前纳税而增加的企业负担。
二、应当充分考虑到外部税务筹划的必要性
由于税务筹划活动越来越普遍，又因政府的反税务筹划措施越来越有力，税务法律法规逐步完善，那么，税务筹划不再只有纳税人自己来运作，而应借助专业的会计师事务所、律师事务所、税务师事务所为企业筹划纳税，这支队伍增加了越来越多的财务会计人员、法律工作者，具有较多的注册会计师、注册税务师。他们对税务筹划的研究比较广泛、对税务相关法律、法规也比较熟悉，时间上有足够的保证。所以，借助外部进行税务筹划，不仅是对内部筹划的一种补充，同时也是帮助企业筹划和诊断纳税是否恰当的有效途径。