房产转让税

A. 房屋过户交全税是什么意思一般是多少

过户交全税就是按全额的百分比征收。

一般是附加费按营业税的（7%+3%）征收个人所得税要求是征收，但一般可以不交住房免征土地增值税与印花税契税为3%。

计算方法

卖方：印花税--0.05%、营业税--5.5%、个人所得税（转让收入－房屋原值－转让住房过程中缴纳的税金－合理费用）×20%

买方：契税--1.5%（普通住宅享受1.5%的优惠税率，即住宅小区建筑容积率在1.0（含）以上、单套建筑面积在140（含）平方米以下、实际成交价低于同级别土地上住房平均交易价格1.2倍以下这3个条件的住房为普通住房）--3%（非普通住宅按3%税率征收契税）、印花税--0.05%。

(1)房产转让税扩展阅读：

相关规定

1、契税有1.5%和3%两种。契税征收税率的多少是由房屋是否为普通住宅来决定的。

普通住宅界定标准为：住宅小区建筑容积率在1.0（含）以上,单套建筑面积在140（含）平方米以下。

实际成交价低于同级别土地上住房平均交易价格1.2倍以下。这3个条件全部满足的住房为普通住房，普通住宅享受1.5%的优惠税率，非普通住宅则按3%税率征收契税。

2、增值税有征收和不征收两种。如果转让个人购买不满2年的普通住宅，则业主需支付（全额÷1.05）×5.6%；不满2年的非普通住宅，业主要交（全额÷1.05%）×5.6%；已满2年的普通住宅则不需支付该税；已满2年的非普通住宅，业主要交（差额÷1.05）×5.6%。

3、个税有20%和1%两种。根据地税局现行执行的政策，如果不能提供房屋原值的.将按纳税人住房转让收入的1%核定应纳个人所得税额。

B. 转让房地产过程中双方纳税情况

转让方：增值税、城建费、教育附加费、印花税、土地增值税、所得税
承受方：契税、印花税
从2008年11月1日起：
对个人销售或购买住房暂免征收印花税；
对个人销售住房暂免征收土地增值税

C. 房产转让涉及的税收

公司房屋转让给个人所有的行为是“二手房”转让，按“销售不动产”征税，产生的税有契税、印花税、企业所得税、营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加、土地增值税。
1
、契税
契税的纳税义务人是买受人（买方）。计算公式为：应纳契税税额=本次房屋转让成交价×适用税率
2、印花税
印花税的纳税义务人是买卖双方。计算公式为：应纳印花税税额=本次房屋转让成交价×适用税率。这里的适用税率为万分之五，这是按“产权转移书据”征收的。
3、企业所得税
应纳企业所得税税额＝（本次房屋转让成交价－房屋原值－合理费用）×25%
4、营业税及附征
单位和个人出售“二手房”应按“销售不动产”税目征收营业税。城建税、教育费附加、地方教育附加是分别按照营业税额的7%、3%、2%征收的
5、土地增值税
土地增值税是对转让房地产取得的增值额按照规定的税率征收的。增值额=本次房屋转让成交价
-扣除项目金额。扣除项目金额由评估价格和其他扣除项目组成。
增值额超过扣除项目金额50％，未超过100％的：土地增值税税额＝增值额×40％－扣除项目金额×5％
；增值额超过扣除项目金额100％，未超过200％的：土地增值税税额＝增值额×50％－扣除项目金额×15％；增值额超过扣除项目金额200％
：土地增值税税额＝增值额×60％－扣除项目金额×35％

D. 房屋产权转让需要交哪些税

购买70年住宅类，公寓类按照户型面积和房屋总价缴纳1%～3%契税， 购买时间未满 2年的要交5.6%营业税 购买时间未满5年的交20%盈利差额 剩下就是印花等小费用税费了。

房屋产权转让即房产过户，需要交的税费如下：

买方

1、契税：成交价或评估价（高者）×1.5% （商用用房,二次购房或大于144平米的税率为3%）

2、交易服务费：建筑面积（平方米）×3元

3、交易印花税：成交价或评估价（高者）×0. 05%

4、产权转移登记费：50元（每增加1人加10元，买家为单位的80元）

卖方

1、交易服务费：建筑面积（平方米）×3元

2、交易印花税：成交价或评估价（高者）×0. 05%

3、土地出让金：成交价或评估价（高者）×1%

4、解困房：成交价或评估价（高者）×1%

5、商品房：土地出让金按基准地价× 3% × 未交土地出让金的建筑面积

6、分摊费用：成交价/总面积×分摊面积×10%（10楼以下）成交价/总面积×分摊面积×20%（10楼以上）

7、个人所得税：成交价或评估价（高者）×1%（房改房自用满五年，且是唯一生活用房的免征）

8、营业税及附加税：成交价或评估价（高者）×5.5% （房产证或购买时契税完税证未满两年）

(4)房产转让税扩展阅读；

产权转让是财产所有权及其所包括的财产占有权、使用权和支配权在不同主体(所有者)之间的变更;或在财产所有权并不转移或者不完全转移的情况下，其占有、使用、支配以及利益分享等权利在不同经营者之间的转移。

转让的客体包括机器、设备、厂房、土地、原材料等物质形态的资产，也包括货币资产、债权债务、技术专利等非物质形态资产。企业的产权转让，可以有单项(一座厂房、一架机器等)、部分和全部产权转让等几种形式。

企业的大部或全部产权转让，往往形成企业兼并。产权转让有以下两种具体形式：有偿转让和无偿转让。其得以成立的法律意义上的条件包括：

(1)转让的财产必须是拥有实际产权的法定主体，任何组织或个人无权将自己没有实际产权的财产进行转让，法定委托代理人视同法定产权主体;

(2)产权转让双方必须履行必要的产权转让有关法律手续;

(3)履行手续后，原产权方即失去该项产权，而被转让方则依法拥有该项产权，并受法律保护。企业间的产权转让，是实现生产要素优化组合以及产业结构优化调整的有效途径。

E. 房屋过户需要缴纳多少税，分别是什么

房屋过户的契税如下：

普通住宅：

卖方：

不满两年（无论是否唯一）5.6%

满两年不满五年（无论是否唯一）1%

满五年唯一住房免税

满五年不唯一住房1%

买方：

购买90平以下房产的1%

购买90平以上房产的（唯一住房）1.5%

购买90平以上房产的（不唯一住房）2%

商业房或公司产权：3%。

城市维护建设税

营业税的7%。

教育费附加

营业税的3%。

个人所得税

普通住宅2年之内：{售房收入－购房总额－（营业税+城建税+教育费附加税+印花税）}×20%；2年以上（含）5年以下的普通住宅：（售房收入－购房总额－印花税）×20%。出售公房：5年之内，（售房收入－经济房价款－土地出让金－合理费用）×20%，其中经济房价款=建筑面积×4000元/平方米，土地出让金=1560元/平方米×1%×建筑面积。出售不是家庭唯一住房的个税按房价的1%征收。

交易手续费

2元/平方米×建筑面积。

印花税

房屋成交总额×0.05%（2009年至今暂免）。

营业税

2011年1月27日新通知规定：个人将购买不足5年的住房对外销售的，全额征收营业税；个人将购买超过5年（含5年）的非普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税；个人将购买超过5年（含5年）的普通住房对外销售的，免征营业税。

（废止）住宅5年内：房屋评估总额×5.6% ；5年或5年以上普通住宅无营业税。

（最新）住宅2年内：房屋评估总额×5.6% ；2年或2年以上普通住宅无营业税。

2015年3月30日财政部、国家税务总局发布《关于调整个人住房转让营业税政策的通知》（财税[2015]39号）规定：“个人将购买不足2年的住房对外销售的，全额征收营业税；个人将购买2年以上（含2年）的非普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税；个人将购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售的，免征营业税。”

增值税

自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改证增值税试点的通知》（财税[2016]36号）

对于非一线城市，个人购买不足2年的住房对外销售，按照5%的征收率全额缴纳增值税；个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，免征增值税。

北、上、广、深四个一线城市，个人购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税；个人将购买2年以上（含2年）的非普通住房对外销售的，以销售收入减去购买住房价款后的差额按照5%的征收率缴纳增值税；个人将购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售的，免征增值税。

土地增值税

普通住宅免征；非普通住宅3年内：房屋成交总额×0.5% ，3年至5年：房屋成交总额×0.25%，5年或5年以上：免征。

房屋所有权登记费

80元，共有权证：20元。

买卖合同公证费

买卖合同需要公证时才须缴纳，房屋成交总额×0.3%；

过户费用

（1）契税：9

卖方：

不满两年（无论是否唯一）6.6%

满两年不满五年（无论是否唯一）1%

满五年唯一住房免税

满五年不唯一住房1%

买方：

购买90平以下房产的1%

购买90平以上房产的（唯一住房）1.5%

购买90平以上房产的（不唯一住房）2%

（2）房屋交易手续费：‘买卖双方各自缴纳房屋建筑面积*2元/平方米

（3）房屋所有权登记费：80元。

（4）房屋评估费；按评估额0.5%缴纳

(5)房产转让税扩展阅读：

二手房买卖过户手续

1、买卖双方达成购房上的共识，买家对房屋状态表示许可，对房屋价格认同；卖家对房屋价格认同，对买家支付房屋款项的方式表示赞同。之后，在公平资源的基础上，双方签订购房合同，并将合同交由公证机关进行公证。

2、买卖双方携带准备好的资料、证明以及公证合同前往房管局办理过户登记，注意这里只是申请办理过户，我们需要将准备好的资料提交上去，将房屋的出售价格申报上去，然后等待审核。只有在得到许可之后才能进行后续的事宜。

3、得到房管局的许可之后我们就可以缴纳税费了，税费是二手房交易过程中必须的一笔开支，缴纳完成之后获取交纳的证明。

4、带上交纳税费的证明和相关资料来到房管局，这次就可以领取到房产证了。

F. 房屋过户税费是多少

房屋过户税费如下：

1、契税；90平方米以下首次购房的按房价1%缴纳；90—140平方米以下按1.5％缴纳，超过140平方米按3％。（买方承担）

2、销售不动产营业税：卖房人取得产权满5年出售的免征销售不动产营业税，卖房人取得产权未满5年出售的按房价款5.5％缴纳销售不动产营业税。（卖方承担）

3、土地增值税：卖房人取得产权满5年出售的免征土地增值税，卖房人取得产权未满5年出售的按房价款1％缴纳。（卖方承担）

4、个人所得税：卖房人取得产权满5年出售的免征个人所得税，卖房人取得产权未满5年出售的按增值部分20％缴纳。（卖方承担）

5、印花税：按房价万分之十缴纳（买卖双方各承担一半）

6、房屋交易手续费：买卖双方按房屋建筑面积个承担3元∕㎡。

7、房屋产权登记费：80元由买方承担。

8、房屋评估费：按房屋评估额0.5%缴纳（委托方承担）。

房产过户的注意事项：

1、针对房源来说,咱们在找房源的时候一定记得要对房子的产权进行调查。审定房屋产权的完整性、真实性、可靠性,要注意产权证上的业主姓名与售房者是否相符,有无抵押或共有人等。

2、若需要购买的房子目前还处于出租状态,且买家并非租房人,则需提交租房人放弃优先购买权的证明。

3、若有共有权人需出具共有权人同意出售证明和共有权证书。

(6)房产转让税扩展阅读：

缴纳税费

1、一手房屋交易:

契税：买新房子要缴纳的契税为购房总价的3-5%(不同的省市自治区税率不同)，普通商品住宅减半，即1.5-2.5%。

维修基金：按建筑面积乘一定金额收取。

物业管理费：房屋交房后支付，具体档次费率按各地物价部门规定执行。

2、二手房房屋交易：

营业税：普通住宅不满5年（含）转让的，按销售价减去房屋成本价缴纳营业税，满5年免缴。非普通住宅不满5年（含）转让的，按销售价缴纳全额营业税，满5年以上转让的，按销售价减去房屋成本价缴纳营业税。

所得税：房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1%或房屋原值—房屋现值差额20%缴纳。（房屋原值一般按上道契税完税额计算）万分之十的印花税。

房屋交易手续费按房价1.9%交纳。

G. 房地产转让时，房地产税费缴纳以什么为依据

成交价，房产面积，购房者（家庭为单位）名下商品房套数，出卖人产权证登记日期以及是否为继承赠予划拨

H. 出售房产税费是多少

1、房屋买卖要向国家交纳契税，征收的标准是按房屋买卖成交价的3%~5%收取，全部由买方专负担。对房屋买卖双方属要缴纳印花税，印花税要贴在房屋买卖契约正本上，按照房屋买卖成交价的0.3‰交纳。
2、在中华人民共和国境内，转让土地使用权、销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税义务人，应纳税额为转让土地使用权、销售不动产及其他附着物营业额的5%。
3、以纳税人实际缴纳的增值税、营业税额为计税依据，分别与增值税、营业税同时交纳城市维护建设税。纳税人所在地在市区的，税率为营业税税额的7%；纳税人所在地在县城镇的,税率为5%；纳税人所在地不在市区、县城、镇的，税率为1%.
4、教育费附加税是国家为发展教育事业、筹集教育经费而征收的一种附加费，依营业税额为计费依据，税率为3%。应纳税额=增值额×适用税率增值额=转让收入-扣除项目金额转让收入包括货币收入、实物收入和其它收入。
5、房产税是对坐落在城市、县城、建制镇和工矿区范围内的房产征收的一种税收.房产税的计税依据分为房产余值和租金。

I. 房产转让需要交些什么税

个人转让房屋，除个人转让自用5年以上，并且是家庭唯一生活用房免征个人所得税外，其他转让行为在扣除一定税费外，其买卖差额须按20%缴纳个人所得税。还有印花税，贷款评估费。