应付认证发票

⑴ 增值税发票先入账后认证

增值税发票先入账后认证的通常做法：

增值税发票没认证，可以先入账，暂估入账：内

借：库容存商品

贷：应付账款

认证抵扣时冲回暂估入帐

借：库存商品 (红字）

贷：应付账款 （红字）

借：库存商品

借：应交税费—应交增值税—进项税额

贷：应付账款

⑵ 增值税专用发票未认证，当月认证，当月抵扣。怎样做分录

如果你4月份的发票应各种原因当月未认证的，应做会计分录为：
1、借：原材料
其他版应收款-未抵扣增值税权进项税 11万
贷：应付账款/银行存款
次月认证后，
2、借：应交税金-应交增值税-进项税 9.5万
贷：其他应收款-未抵扣增值税进项税 9.5万
另外1.5万元未认证的，认证后同第二分录

⑶ 待认证进项税认证后如何做会计分录

一、待认证进项税认证后会计分录如下：

1、取得进项票当月认证

借：相关科目

贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。

2、待认证进项税额转入抵扣时

借：应交税费—应交增值税(进项税额)

贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。

二、进项增值税发票已经入账但未认证，可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，在入增值税专用发票的凭证时，把进项税额记入”应交税费/应交增值税/待抵扣进项税“科目里即可，会计分录如下：

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

贷：应付账款/应付货款

在第二个月把抵扣联认证抵扣过后，即可把待抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下：

借：应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

(3)应付认证发票扩展阅读：

一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费等，其进项税额按照现行增值税制度规定不得从销项税额中抵扣的。

取得增值税专用发票时，应借记相关成本费用或资产科目，借记“应交税费——待认证进项税额”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目，经税务机关认证后，应借记相关成本费用或资产科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目。

⑷ 增值税专用票当月未认证抵扣，但是要入账，请问该用什么科目

借：费用等科抄目

其他应付款

贷：银行存款

下月认证了 在冲回其他应付款

借：应交税金

贷：其他应付款

认证当月账务处理是：

借：应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：应交税费-待抵扣进项税额

(4)应付认证发票扩展阅读：

企业采购物资等，按可抵扣的增值税额，借记本科目（应交增值税——进项税额），按应计入采购成本的金额，借记“材料采购”，“在途物资”或“原材料”，库存商品”等科目，按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。

购入物资发生的退货，做相反的会计分录。

由运输单位造成的采购物资短缺，运输单位予以全额赔偿的，应借记“银行存款”等科目，贷方按这部分物资的价款由“待处理财产损益”转出，按这部分物资的增值税由“应交税费---应缴增值税（进项税额转出）”予以转出。

⑸ 之前认证了一个增值税专用发票：借：主营业务成本 应交税费-增值税-进项税额贷：应付账款

冲红要和原来的那张凭证一模一样，只加减号就可以了：
借：主营业务成本-37735.85
借：应交税费-增值税-进项税额-2264.15
贷：应付账款-40000

⑹ 其它应付款可以开增值税专用发票抵扣吗

其它应付款，只要是与生产经营活动相关的可以开增值税专用发票抵扣。

⑺ Oracle应付模块的发票如何重新验证

看下暂挂里，有暂挂原因的

⑻ 什么情况产生应付发票

当你接到发票，货也到了，但你还没给钱的时候，做应付处理

⑼ 购买的金税盘发票认证了怎样抵免会计分录怎么做

借:应交税费--应交增值税(减免税款)

贷 银行存款/库存现金

单位购买的金税盘的发票认证了还能全额抵扣吗?

可以,特别在申报的时候需要注意下.有两种处理办法:

①因为认证了,可做进项税额转出处理:

借 管理费用

应交税费-应交增值税-进项税额

贷 银行存款

应交税费-应交增值税-进项税额转出

借 应交税费--应交增值税(减免税款)

贷 管理费用

申报的时候:

在增值税附表二中把进项税额转出里填入数额.

在附列资料(四)税额抵减情况表中填入数额.

在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额.

在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数额.

②不用做进项税额转出,把发票当成不抵扣发票处理:

借 管理费用

贷 银行存款

借 应交税费--应交增值税(减免税款)

贷 管理费用

(9)应付认证发票扩展阅读：

根据《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》(财会[2012]13号文)规定：

增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理:

企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。

按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目;同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。

⑽ 认证后的进项发票怎么处理

对于进项发票认证后，可以这样处理：

专票拿到后做：

借：原材料（包装物等）

应交税费-应交增值税-进项税额

贷：银行存款等

不过，需要注意如果认证后不符或因不能抵扣等原因的话，那就做进项转出科目

借：原材料等

贷：应交税费-应交增值税-进项转出

(10)应付认证发票扩展阅读：

应交增值税

1、企业采购物资等，按可抵扣的增值税额，借记本科目（应交增值税——进项税额），按应计入采购成本的金额，借记“材料采购”，“在途物资”或“原材料”，库存商品”等科目。

按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入物资发生的退货，做相反的会计分录。

由运输单位造成的采购物资短缺，运输单位予以全额赔偿的，应借记“银行存款”等科目，贷方按这部分物资的价款由“待处理财产损益”转出，按这部分物资的增值税由“应交税费---应缴增值税（进项税额转出）”予以转出。

2、销售物资或提供应税劳务，按营业收入和应收取的增值税额， 借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目，按专用发票上注明的增值税额。

贷记本科目（应交增值税——销项税额），按实现的营业收入，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”科目。发生的销售退回，做相反的会计分录。

3、实行“免、抵、退”的企业，按应收的出口退税额，借记“其他应收款”科目，贷记本科目（应交增值税——出口退税）。

4、企业本月交纳本月的增值税，借记本科目（应交增值税——已交税金）， 贷记“银行存款”科目。

5、企业本月月底有未交增值税，借记本科目（应交增值税——转出未交增值税），贷记：应交税费——未交增值税。下月缴纳时，借记应交税费——未交增值税 ，贷记银行存款。

6、小规模纳税人以及购入材料不能取得增值税专用发票的，发生的增值税应计入材料采购成本，借记“材料采购”、“在途物资”等科目，贷记“银行存款”等科目。