当月需认证的发票是不是必须得申报上个月的税务之后才能认证未缴纳税款未清卡之前能否认证

Ⅰ 先上报汇总还是先认证进项税后再上报汇总，另外认证进项的时间限制和清卡时间是一样的吗

发票进项认证可以在网站上沟选认证，上报汇总是月初进行，然后进行申报，后进行清卡。
上报汇总的内容是你开具的4月份发票的资料，认证的发票是你的购买材料的发票，不是一个内容。

Ⅱ 本月还没报税清卡能开发票吗开的话属于这个月还是上个月的

未报税在报税的期限内可以开发票，开具的发票属于开票当月所在所属期。

1、是否能开发票，与税控系统是否抄税相关，纳税人手上还有未开完的发票，只要进行抄税就可以直接开票，不需要完成报税、清卡工作。

但是纳税人手上发票在上月已经开具完毕，那只能等完成报税、清卡工作后，才能跟税局申请发票再开具。

参考资料来源：网络—清卡

Ⅲ 本月电子发票用完了需要抄税清卡后才能购买吗

如果你的领购薄上面税务老师给你核的是每月个最高可以领购30份，而这30份发回票你这个月答已经用完了，却不够，需要你去税务局增量，或者增版。一般情况下，增量需要带上未开票的销售合同、银行流水（6-12个月的），进项发票，以及营业执照副本原件，公章、发票章等，资料越齐越好办。不然就只有等下个月才可以领票了，到下个月后就需要清卡才能领票了。

Ⅳ 上个月未报税清卡本月可以开发票吗

1，如题所述，一般情况下月初抄税操作完结后就可以展开开票工作，无需等到申报纳税及清卡以后。
2，一般地，所开具发票属于开票当月所在所属期。
3，以上仅供参考，请予核实，依法操作。

Ⅳ 增值税发票必须要在月初开发票之前抄税报税清卡才可以开发票吗

不是必须的。

只要金税盘已作抄税和清卡操作(如果仍是使用的金税卡就要作抄税操作），即使没有报税仍可以开增值税专用发票。

抄税是国家通过金税工程来控制增值税专用发票的过程之一。如果企业是增值税一般纳税人，且需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，在申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、购买增值税发票使用）。

就是把上月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的服务器，以此做为该单位计算税额的依据。一般是执行了抄税才能报税的，而且抄过税后才能开具本月发票的。

(5)当月需认证的发票是不是必须得申报上个月的税务之后才能认证未缴纳税款未清卡之前能否认证扩展阅读：

抄报税操作应该是抄税、报税、认证，抄税为：抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税。报税为将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联，到国税局发票认证窗口办理即可。

抄报税不成功的处理

企业报送的税控发票存根联明细数据软盘和税控IC卡经主管税务局核对后，两者不一致的，应区别不同情况作如下处理：

1、因企业硬盘损坏等原因造成软盘中税控发票存根联份数小于税控IC卡中份数的，企业应提供当月全部税控发票存根联，到主管税务所通过认证子系统进行扫描补录。

2、因企业更换金税卡等原因造成软盘中税控发票存根联份数大于税控IC卡（不含税控IC卡为零的情况）中份数的，其软盘中所含税控发票存根联明细数据可读入报税子系统，但当月必须查明产生此种不一致情况的原因。

3、因企业计算机型号不匹配造成税控IC卡中税控发票存根联数据为零的，根据系统提示可以存入的，将软盘数据存入报税系统；根据系统提示不能存入的，企业应持当月全部税控发票存根联到主管税务所通过认证子系统进行扫描补录。

4、因企业软盘质量问题致使无法采集税控发票存根联数据的，企业应重新报送软盘。

Ⅵ 新手求救，老会计走了，我才来一个星期，他只说月底要拿进项票去税务局认证

刚好之前帮一些朋友做了一个总结，给你参考下，估计不会差太远了。

进料加工企业日常纳税申报工作（中山）

应一位朋友的要求，将涉税问题整理一下，如果不会地方大家多多包涵。
企业基本情况：属于进料加工企业，存在内销。是外商投资企业，所得税属国税管理。
一、 涉及相关税种及申报软件
a) 增值税 17%
i. 防伪开票系统（开发票）
ii. 沪友增值税专用发票抵扣联信息企业采集方式软件（抵扣联扫描）
iii. 电子报税管理系统（增值税汇总申报）
iv. 易税门户-网上抄报税（抄税、清卡）
二、 生产企业出口退税申报系统（出口退税申报）
i. 广东省企业所得税申报系统 V3.3
b) 堤围费 0.07%
c) 城建税及教育费附件 5%+3%
d) 地方教育费附加 2%
e) 印花税 0.03%
f) 个人所得税 5%-40%
三、 一般流程概括
a) 日常工作
i. 根据销售业务需要使用“防伪开票系统”开具发票
ii. 将公司日常收集的增值税专用发票抵扣联扫描入“沪友增值税专用发票采集软件”，导出文件并上传国税网站验证。
iii. 将公司日常收集到已经缴款的海关增值税缴款单录入到“电子报税管理系统”中，导出并上传国税网站验证，一般两天左右有结果。
iv. 将收集的运输专用发票到税局前台验证，并录入到“电子报税管理系统”
v. 日常将受到的进出口报关单的数据录入到“生产企业出口退税申报系统中”
vi. 会计记账工作（这个说多了也就废话了）
b) 月结性工作
i. 月底前两天，检查扫描的专用发票抵扣是否都已经上传到国税网上，并确认都通过验证。
ii. 月底前两天检查收到的所有海关增值税缴款单是否都通过验证，并下载导入“电子报税管理系统”
iii. 检查手上的运输发票是否都验证并录入到“电子报税管理系统中”
iv. 开票IC卡抄税工作
1. 月初第一天可以将IC卡插入，并在“防伪开票系统”中做抄税操作。
2. 抄税后将IC卡插入“易税门户-网上抄报税”对应的读卡器中，点“抄税”。
3. 增值税纳税申报后在“易税门户……”中点“清卡”
4. 部分企业没有开通网上抄报税的，第2步跟第3步改为等增值税申报工作完成后，拿IC卡到税局前台抄税并清卡。一般是15号前完成。
v. 增值税申报工作（以下说的系统都是指“电子报税申报系统”）
1. 到国税网下载验证通过的增值税发票抵扣联，导入系统中。
2. 打开“防伪开票系统”在查询界面查询当月发票，用“电子报税申报系统”的“从查询界面读入”的功能导入当月的销项税发票
3. 录入当月抵扣的“运输发票”（日常已做则忽略）
4. 录入当月抵扣的“海关缴税凭证”（日常已做则忽略）
5. 录入当月不开票，但视同销售的其他应税项目
6. 生成报表，注意表二中的18行的进项税转出需要依据出口退税申报系统中的“免抵退税不得免征和抵扣税额”数据填写，申报主表中免抵退税收入金额也是依据出口退税申报系统的数据填写。
7. 依据记账情况。统计当月抵扣进项中有多少是属于固定资产，并录入。
8. 生成申报文件，上传国税网站。（这步就完成增值税申报工作）
vi. 出口退税申报（基本按软件向导一步一步来就没错）
1. 月尾到税局下载上期的正式申报反馈信息导入系统
2. 根据报关员提供的新增合同信息录入新增手册
3. 根据报关员提供的海关手册核销通知，录入手册核销信息
4. 检查进口报关单及出口报关单信息是否正确。
5. 检查“电子口岸”网站中“出口退税”项目下是否已将所有报关单信息提交给税局，如果不提交会导致预审时出现单证收齐的报关单信息不齐的情况，影响当期出口退税。
6. 录入单证收齐信息（一般是指出口报关单黄单-退税联），注意要将当月申报截止日期往前推90天的所有报关单做收齐，要不然就视同内销征收17%增值税，例如2010-4-20日为3月出口退税的申报截止日期，那么2010-1-21日以前的报关单必须全部收齐。
7. 生成预审数据到税局递交并取得反馈数据，记得在生成预审文件时勾选备份。可以通过网站上传方式提交，没有实践过，这里不谈。
8. 如果反馈信息有异常，那么最好导入预审前的备份文件，选清空旧有记录，修改正确后重新生成预审文件。如无异常则下一步
9. 生成明细申报数据（记得勾备份）
10. 按向导一步一步来，到录入增值税申报表数据时暂停，先录入一个空的增值税申报表，以便生成汇总申报表，将“免抵退税不得免征和抵扣税额”与“免抵退出口金额”抄下后做增值税申报，完成重新录入正确的增值税申报数据到系统中。（此办法为懒人方法，也可通过出口退税的基本原理来计算“免抵退税不得免征和抵扣税额”，可能有小数点差异，生成报表的过程再修正）
11. 根据税局的要求打印报表（A3），生成汇总申报数据。连同收齐的报关单、出口发票一起递交给税局。出口退税申报完工。
vii. 企业所得税
1. 每个季度结束，将资产负债表与利润表填入“电子报税申报系统”，生成报表文件，通过税企通系统发送给税局。（部分地方是通过上门申报的）
2. “广东省企业所得税申报系统”中录入“季度表报”，生成文件上传到国税网中，如果是盈利则需要预缴所得税，在网站中直接点扣款。
3. 每年审计完成后，根据事务所的“所得税汇算清缴”报告，在“广东省企业所得税申报系统”中填写年度申报表，连同审计报告与其他税局要求的资料递交给税局。
viii. 个人所得税
1. 根据工资资料导入到“个人所得税申报系统”中，这个就不详细说了，后续再写其他日志更新。
2. 生产申报文件上传到地税网站中。
ix. 其他税费（这个再出口退税跟增值税申报都完成后再做）
1. 抄下当月收入金额、出口退税申报表中的“当期免抵税额”，增值税申报表中应交税金金额。
2. 进入地税网站根据相关信息申报一下税种：（基本上就是在网站中填收入金额、应交增值税金额，其他都是自动计算。注意，这里的应交增值税是指增值税申报表中的应交增值税+出口退税申报表中的“当期免抵税额”得出的。
a) 堤围费 收入*0.07%
b) 城建税及教育费附件 （应交增消营+免抵税额）*（5%+3%）
c) 地方教育费附加 （应交增消营+免抵税额）*2%
d) 印花税 （收入+进口金额）*0.03% 税法上规定是签合同的就需要缴纳印花税，但是如果没有签呢？很少企业交足，但是不交足随时给税局秋后算，还要交滞纳金。自己想吧。
e) 个税所得税跟社保。申报社保数据的时候需要将上上月的资产负债表利润表上传才行。（4月10日申报，需上传2月报表）
x. 财政局网上外经报表填写。
四、 年度工作
a) 所得税汇算清缴（在所得税的介绍中已经说了）
b) 代码证年审。按要求填一个表格，将资料带齐就行。
c) 外汇管理局的外汇年审
i. 取得审计报告后在“直接投资外汇管理信息系统”录入数据并上报
ii. 外管局初审后按要求拿相应的资料到外管局审核就行
d) 联合年检
i. 取得审计报告后上联合年检网站填写数据并指定审计的事务所
ii. 事务所审核通过上报报表
iii. 后续的事情基本就等反馈，其中财政局的需要到网上外经中下载一个报表文件，填写完毕后交到当地财政所即可年审通过。
e) 工商年检
i. 有个单独的年检网站，填报数据跟联合年检的数据基本一致，上传数据后等工商初审结果.
ii. 初审通过后拿一大堆资料和工商登记证副本到市工商局年检。这个年检最麻烦，要求最多，签字歪点都不行。一次通过算比较好运，两次正常，三次可以接受……就是为了副本上的一个年检小章章~^-^

一口气写那么多，不知道有没有遗漏，暂时想起就那么多。详细操作都有各种各样的帮助文档和通知，所以我这里就没有一一说明，后续有时间我再将一些常规操作做一个图文说明，或者将一些遇到的问题总结总结，重点是有时间，呵呵。

Ⅶ 上个月未报税清卡本月可以开发票吗

上个月未报税清卡本月不可以开发票的。自行纳税申报是指以下两种情形：

（一）纳税人取得应纳税所得后，根据取得的应纳税所得项目、数额，计算出应纳的个人所得税额，并在税法规定的申报期限内，如实填写相应的个人所得税纳税申报表，报送税务机关，申报缴纳个人所得税。

（二）纳税人在一个纳税年度终了后，根据全年取得的应纳税所得项目、数额、应纳税额、已纳税额、应补退税额，在税法规定的申报期限内，如实填写相应的个人所得税纳税申报表，并报送税务机关、办理相应事项。

(7)当月需认证的发票是不是必须得申报上个月的税务之后才能认证未缴纳税款未清卡之前能否认证扩展阅读

（一）工资、薪金所得，以每月收入额减除费用5000元后的余额为应纳税所得额。

（二）个体工商户的生产、经营所得，按照应纳税所得额计算。实行查账征收的，按照每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额计算；实行定期定额征收的，按照纳税人自行申报的年度应纳税所得额计算，或者按照其自行申报的年度应纳税经营额乘以应税所得率计算。

（三）对企事业单位的承包经营、承租经营所得，按照每一纳税年度的收入总额计算，即按照承包经营、承租经营者实际取得的经营利润，加上从承包、承租的企事业单位中取得的工资、薪金性质的所得计算。

（四）劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，按照未减除费用（每次800元或者每次收入的20%）的收入额计算。

（五）财产租赁所得，按照未减除费用（每次800元或者每次收入的20%）和修缮费用的收入额计算。

Ⅷ 一般纳税人需不需要申报清卡之后才能买发票

一般纳税人购买发票都必须抄报税，然后清卡才能购买发票，具体分为两种情况：版
1、征期内权购票：即在增值税纳税申报期内有发票购买需求的，必须将上月的增值税申报完清卡后，才能购买发票。
2、非征期内购票：即在增值税纳税申报期以外的期间有发票购买需求的，也需要将已开具但未抄报税的发票信息抄税并做非征期申报后清卡，然后才能购买发票。
超限量购买发票必须把当月的库存发票使用完后才能去申请超限量购买发票，税务管理员批准后才能购买。如果公司每月的开票量大的话，可以根据公司的实际情况，申请调整开票限额。

Ⅸ 用完发票必须清卡吗报完税后也必须清卡吗清卡分别在什么时间进行呢不在征期但是开完发票了能清卡吗

先是抄税——报税——缴税款——清卡，一定严格按照这个步骤来做的，做乱了只能是国税局门前清卡。抄税、报税、清缴税款、清卡要先清卡才可以买发票。

Ⅹ 开票机抄税、报税、清卡的步骤

步骤如下：

1、对于来第一次接自触抄报税的朋友来说，首先是在电脑上安装相应的税控软件，可以拨打税盘上的客服热线，拿到软件安装包后，进行开票软件的安装。